+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Возврат подоходного налога участникам боевых действий

Содержание

Налоговый вычет ветеранам боевых действий 2018 – как получить, образец заявления, стандартный

Возврат подоходного налога участникам боевых действий

Нынешнее законодательство дает возможность ветеранам принимающим участие в боевых действиях уменьшить выплачиваемые с доходов налоги. Льгота представляет собой вычет уменьшения начисленного заработка на определённую сумму. В налоговом кодексе предусмотрен целый ряд условий связанных с получением данной льготы. В рамках данной статьи попробуем разобраться со всем подробней.

Основания для льготы

Под боевыми действиями признаются любые военные конфликты, в которых принимало участие две и более страны.

К ветеранам боевых действий относятся:

  • военнослужащие (в том числе и тех, кто находится в отставке или запасе);
  • рядовой и высший состав ОВД и ОГБ;
  • военнообязанные (в том числе и те, кто проходил службу на военных сборах);
  • сотрудники МО РФ;
  • сотрудники исполнительной системы, которые находились на территории других стран, где в этот момент происходили военные конфликты (в том числе на территории РФ);
  • военнослужащие, которые принимали участие в операциях по разминированию, начиная с 1945 по 1951 года;
  • лица, которые занимались обслуживанием вооруженных сил на других территориях в момент военных конфликтов (в том числе сотрудники гражданской авиации);
  • граждане, которые были отправленные в командировку на территорию Афганистана в период с 79 по 89 года и отработавшие весь этот срок либо прервавшие его по уважительным причинам.

Список государств, которые входят в область, попадающую под действие данного закона следующий:

  • Ливан;
  • Египет;
  • Чечня;
  • Афганистан;
  • Бангладеш;
  • Сирия.

Полный список стран можно изучить, посмотрев в приложение к закону номер 5 ФЗ.

Правовое регулирование

Все льготы на налоги, которые положены ветеранам, указаны в таких законодательных документах как:

  • ФЗ под номером 2003-1. В этом акте перечислены условия сроки и порядок оформления пенсионных налоговых льгот (в частности льгот ветеранов боевых действий).
  • НК статья под номером 218 пункт 1. Льгота на подоходный налог с четко определённым порядком вычета и фиксированной платой.
  • Статья под номером 391 ФЗ. Она содержит налоговые льготы ветеранов на земельные участки.
  • Постановление правительства с гарантией льгот пенсионерам (в том числе военным ветеранам) в частичном или полном объеме.

В каждом регионе могут действовать собственные законы, которые составляют новые условия или дополнительные льготы для военных ветеранов. Это нужно учитывать.

Налоговый вычет ветеранам боевых действий

Для ветеранов боевых действий предусмотрены различные выплаты, льготы и надбавки, основная задача которых улучшить уровень жизни данной категории населения.

Для ветеранов боевых действий предусмотрены следующие разновидности льгот:

  • Медицинские. Включает бесплатное протезирование (зубы в число протезов не входят), в частности компенсацию средств потраченных на проезд до медицинского учреждения, возможность получить лечение без очереди, право получать лечение в диспансерах и госпиталях.
  • Социальные. Возможность получать в течение года дополнительный отпуск с правом самостоятельно выбрать время отпуска, выплат в размере 2622 р, льготы ЖКХ и возможность поступать в ВУЗы без конкурса.
  • Налоговые. В эту категорию включены транспортный, имущественный, по госпошлине, земельный и НДФЛ вычеты.

Виды

Не во всех случаях налоговые вычеты предполагают полное освобождение от уплаты конкретного налога. В некоторых случаях это своего рода скидки связанные с уплатой налогов либо назначается сумма, с которой налоги не взымаются. Рассмотрим каждый из вычетов подробней.

Транспортный налог

Единых федеральных льгот на транспортный налог для ветеранов боевых действий не предусмотрено. Однако на основании статьи 356 Налогового Кодекса местные представители власти имеют право самостоятельно устанавливать льготы в отношении транспортного налога.

Получать налоговые вычеты граждане могут по месту своей прописки. При этом, где именно зарегистрировано их транспортное средство роли не играет.

В каждом регионе действуют отдельные компенсации налогов в зависимости от степени освобождения:

  • полное освобождение от уплаты в размере 100%;
  • полное освобождение от уплаты в размере 100% с ограничением на мощность автомобиля;
  • уменьшенная ставка по уплате налога в процентом или фиксированном отношении с поправкой на мощность автомобиля;
  • снижение ставки без дополнительных ограничений.

Земельный налог

Процесс получения ветеранами боевых действий земельного налога рассмотрен в статье 391 пункт 5 подпункт 4 НК. На основании положений перечисленных в данной статье налоговая база на землю может изменяться на сумму в 10 тысяч рублей.

Соответственно полная сумма налога следует вычислять по следующей формуле:

(Стоимость земли – 10 тысяч) * Налоговая ставка в регионе

Если окажется что стоимость земли меньше чем данная сумма, то гражданин полностью освобождается от земельного участка.

НДФЛ

Действует единый налоговый вычет для ветеранов боевых действий по уплате НДФЛ. Данный вычет составляет 500 рублей. Соответственно при вычете налога от дохода гражданина будут вычтены 500 рублей, и уже с оставшейся суммы будет вычтен налог в 13%.

Если в ходе боевых действий ветеран получил инвалидность любой группы, то вычет составит 3000 рублей.

Формула расчета следующая:

(Зарплата гражданина – налоговый вычет) * 13%

Получившаяся сумма и будет выплачена гражданином в качестве налога НДФЛ.

Имущественный налог

Данная разновидность льготы также действует на уровне всей Федерации и предусмотрен в статье 407 НК.

На основании этого положения гражданин являющийся ветераном боевых действий освобождается от уплаты налогов в отношении недвижимости, не используемой им для ведения предпринимательской деятельности:

  • Дом.
  • Квартира или комната в коммуналке.
  • Постройки для хозяйственной или творческой деятельности.
  • Гараж.

Освобождение от уплаты налога действует только в отношении одного объекта недвижимости по каждому пункту. Так, например если на гражданина зарегистрировано два дома, то он может быть освобождён от налога только по одному из них.

По госпошлинам

Если гражданин является истцом в мировом суде. А иск связан с установлением прав ветерана, то он освобождается от уплаты госпошлины в размере до 1 миллиона. Если сумма иска выше этой суммы, то к ней будут применены сниженные коэффициенты.

Как получить?

Обращаться для получения вычета следует в налоговую службу по месту прописки. В другом регионе получить льготы без прописки не получится.

Способы

Для получения налогового вычета ветеранам боевых действий в 2018 по транспортному, земельному или имущественному налогу требуется отправить соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Для того чтобы воспользоваться льготами по НДФЛ требуется в произвольной форме написать заявление в бухгалтерию организации в которой вы работаете. Для получения льгот по уплате госпошлины достаточно просто предъявить удостоверение ветерана.

Для получения льгот ветерана могут потребовать предоставить документы, подтверждающие его участие в боевых действиях.

При оформлении льгот после получения соответствующих документов ветеран имеет право получить возврат сумм за последние три года.

Размер

Свериться с размерами налоговых вычетов для ветеранов боевых действий можно по следующей таблице:

Размер положенного вычетаВ каких случаях предоставляется
500 р каждый месяцПредоставляется ВТБ в качестве вычета из НДФЛ
3 000 р каждый месяцПредоставляется ВТБ в качестве вычета из НДФЛ при наличии инвалидности
Вычет на детейПри наличии несовершеннолетних детей либо детей до 24 лет учащихся на очном отделении
Социальный вычетНа оплату лечения, обучения, добровольных перечислений в ПФР
Имущественный вычетПри покупке или при продаже недвижимого объекта
Профессиональный вычетПри ведении коммерческой деятельности
Инвестиционный вычетПри получении инвестиционного дохода

Перечень необходимой документации

Чтобы получить налоговый вычет ветеранам боевых действий потребуются следующие документы:

  • удостоверение личности;
  • документы, подтверждающие его право владения собственностью (автомобилем, недвижимостью);
  • ИНН;
  • информация о регистрации;
  • удостоверение ветерана;
  • доверенность (в случае если за ветерана льготы оформляет другой гражданин);
  • техпаспорт авто;
  • опись всех предоставляемых документов.

Данный перечень документов утвержден на федеральном уровне, однако он может быть дополнен по требованию местных властей.

Заявление подается в налоговую инспекцию по месту прописки ветерана боевых действий.

На видео о льготах ветеранам боевых действий

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-veteranam-boevyh-dejstvij/

Возврат ветеранам боевых действий процента с уплаченного ндфл

Возврат подоходного налога участникам боевых действий

Поступление суммы заявителю производится с учетом условий ст. 78 НК РФ. Действие Срок осуществления Проведение проверки 3 месяца Перечисление суммы по окончании проверки при принятии положительного решения 1 месяц.

Месячный срок исчисляется со дня получения ИФНС письменного заявления с просьбой о переводе суммы переплаченного налога Зачет налога в случае недоимки При наличии у лица недоимки сумма переплаты зачитывается ИФНС вне зависимости от желания налогоплательщика.

О произведенном зачете лицу сообщают в течение 5 дней после принятия соответствующего решения⊕ возврат излишне уплаченного налога в 2018 При обращении за суммой учитывается срок исковой давности, составляющий по финансовым претензиям 3 года.

Предъявитель права на льготу получает средства на личный счет в банке, указанный в заявлении.

Как получить налоговый вычет по ндфл ветеранам боевых действий в 2018 году

Предоставляется ветеранам боевых действий 3 000 рублей ежемесячно Предоставляется ветеранам, получившим инвалидность Стандартный вычет на ребенка(заявление 2018) Предоставляется при наличии детей несовершеннолетнего возраста или учащихся до 24 лет Социальный вычет Предоставляется на обучение, оплату медицинского лечения, добровольных отчислений перечислений в пенсионный фонд Имущественный вычет⊕ как получить в 2018 Имеют право применить ветераны при продаже или покупке недвижимости Профессиональный вычет Предоставляется в случаях ведения коммерческой деятельности, исполнении договоров гражданско-правового характера, получении авторских вознаграждений при декларировании доходов Инвестиционный вычет Предоставляется при получении доходов по инвестиционным счетам Каждый из видов льгот применяется на основании отдельно предоставленных заявлений, подтверждающих документов.

Разъяснения

Подача декларации производится в любое время без привязки к срокам подачи декларации 3-НДФЛ. Вопрос №2. Можно ли предъявить к заявлению на вычет удостоверение участника боевых действий в виде дубликата? При утрате или порче удостоверения выдается дубликат, имеющий равное право с оригиналом. Вопрос №3.

Имеется ли утвержденный бланк удостоверения участника боевых действий, на основании которого предоставляется вычет? Воспользоваться вычетом, предусмотренным для ветерана боевых действий, имеет право лицо при наличии удостоверения, образец которого утвержден Постановлением Правительства от 19.12.2003 № 763.

Вопрос №4. Можно ли увеличить срок возврата переплаченного налога после пересчета базы, но не заявленного налогоплательщиком? Возврат налога, переплаченного в бюджет более 3 лет до обращения в ИФНС, может быть рассмотрен путем обращения в суд.

Как предоставляются налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2018 году

Сроки обращения для получения вычета Традиционно заявление на вычет оформляется при поступлении на работу. Обращение производится однократно без ежегодного дублирования или подтверждения данных.

Если сумма вычета изменилась и указана прямо в заявлении, потребуется подать документ с новыми данными.
Важно Для получения социального и имущественного вычета по месту трудоустройства необходимо предоставить уведомление из ИФНС.

Получить уведомление ИФНС можно в текущем году на основании представленных документов. Профессиональный и инвестиционные виды применяются только на основании декларирования доходов.
В ИФНС представляются: декларация, оправдательные документы, заявление.

Обращение на возврат налога осуществляется после окончания года возникновения обязанности по уплате налога. При нарушении срока возврата к ИФНС можно предъявить требование об уплате пени за каждый день просрочки.

Положен ли налоговый вычет ветеранам боевых действий?

Внимание Если говорить о земельном налоге, то в обязательном порядке необходимо учитывать регион проживания льготника. Все дело в том, что налоговая ставка определяется местными властями.

К примеру, в Липецкой области либо в Саратове она составляет 0,3 процента, в СПб – 0,42 процента, а в Орловской области – 1,5 процента.
Соответственно, итоговая сумма будет разной в каждом из регионов.

Кроме того, имеет значение такой фактор, как предназначение земельного участка. В Московской области, к примеру, все наделы, используемые для индивидуального строительства или для возведения дачи, облагаются налогом по ставке 0,3%, а все остальные – 1,5%.

Льготы по имущественному налогу Для ветеранов боевых действий Налоговый кодекс предусматривает также льготы по уплате налога на имущество.

Госдума освободила от ндфл выплаты ветеранам боевых действий

Все лица, которые прослужили в вооруженных силах не менее 20 лет либо принимали участие в военных операциях на территории других государств, полностью освобождаются от налогового бремени за следующие объекты, находящиеся в их собственности:

  • комнаты или квартиры в многоэтажных жилых зданиях;
  • частные дома;
  • ателье, библиотеки, музеи, мастерские и прочие объекты, которые ветеран боевых действий использует в своей профессиональной деятельности;
  • дачи и хозяйственные постройки общей площадью не более 50 квадратных метров;
  • гаражи.

Налогом не облагается лишь один объект, принадлежащий к каждой из вышеупомянутых категорий. Если в собственности льготника имеется, к примеру, две квартиры, то за вторую он обязан заплатить налог в полном объеме.

Forbidden

Дата предполагаемого платежа на счет налогоплательщика – 2 июля. ИФНС произвело выплату 13 июля. М. обратился в ИФНС с претензией о просрочке и выплате пени. К заявлению приложен расчет. Налогоплательщик определил:

  1. Срок просрочки с 3 по 13 июля в количестве 11 дней.
  2. Ставку рефинансирования в периоде, установленную в размере 8,25%.
  3. Величину пени на период просрочки: Пе = 780 х 8,25/300 х 11 = 2,36 (рубля).

Вывод: сумма пени, предъявленная за просрочку возврата налога, составила 2,36 рубля.

Налоговый вычет для ветеранов боевых действий

Изменения в Налоговом кодексе После вступления закона в силу, изменится редакция статьи 217 Налогового кодекса РФ, устанавливающая перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, в него будут внесены ежемесячные выплаты ветеранам.

Поэтому работодатели смогут больше не взимать налог с таких средств, не опасаясь санкций со стороны налоговой службы.

Примечательно, что все ежемесячные денежные выплаты, производимые ветеранам боевых действий в соответствии с федеральным законом «О ветеранах», производимые непосредственно через Пенсионный фонд налогом не облагались.

Тогда как, работодатели таких лиц вынуждены были удерживать с них налог, руководствуясь нормами НК РФ.
На основании этого положения гражданин являющийся ветераном боевых действий освобождается от уплаты налогов в отношении недвижимости, не используемой им для ведения предпринимательской деятельности:

  • Дом.
  • Квартира или комната в коммуналке.
  • Постройки для хозяйственной или творческой деятельности.
  • Гараж.

Освобождение от уплаты налога действует только в отношении одного объекта недвижимости по каждому пункту. Так, например если на гражданина зарегистрировано два дома, то он может быть освобождён от налога только по одному из них.

По госпошлинам Если гражданин является истцом в мировом суде. А иск связан с установлением прав ветерана, то он освобождается от уплаты госпошлины в размере до 1 миллиона.

Если сумма иска выше этой суммы, то к ней будут применены сниженные коэффициенты.

Правовое регулирование Все льготы на налоги, которые положены ветеранам, указаны в таких законодательных документах как:

  • ФЗ под номером 2003-1. В этом акте перечислены условия сроки и порядок оформления пенсионных налоговых льгот (в частности льгот ветеранов боевых действий).
  • НК статья под номером 218 пункт 1. Льгота на подоходный налог с четко определённым порядком вычета и фиксированной платой.
  • Статья под номером 391 ФЗ. Она содержит налоговые льготы ветеранов на земельные участки.
  • Постановление правительства с гарантией льгот пенсионерам (в том числе военным ветеранам) в частичном или полном объеме.

В каждом регионе могут действовать собственные законы, которые составляют новые условия или дополнительные льготы для военных ветеранов. Это нужно учитывать.

Источник: http://redtailer.ru/vozvrat-veteranam-boevyh-dejstvij-protsenta-s-uplachennogo-ndfl/

Возврат подоходного налога участникам боевых действий

Возврат подоходного налога участникам боевых действий

Документ Фото Декларационный бланк 3-НДФЛ Заявление, в котором изложить требование по предоставлению переплаты по налогу на доходы физического лица Копию удостоверения ветерана и других подтверждающих данный статус документов 3-НДФЛ: особенности заполнения бланка Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с первого раза удается не всем. Чтобы избежать ошибок и сэкономить время, предлагаем ознакомиться с нашей статьей. В ней найдете пошаговую инструкцию по заполнению справки 3-НДФЛ. Скачать бланк 3-НДФЛ Увеличить сумму полагающейся льготы могут лишь те граждане, которые во время участия в боевых действиях получили инвалидность одной из трех групп ввиду:

  • получения серьезного ранения;
  • контузии;
  • увечья.

Для них составлять рублевое уменьшение финансовой базы для расчета отчислений помесячно будет не 500 единиц российской валюты, а целых 3 тысячи.

Какие льготы на подоходный налог предоставляют ветеранам боевых действий?

Льгота не предоставляется в случаях:

  • Отсутствия у ветерана удостоверения требуемого образца.
  • Несоблюдение срока обращения за льготой к работодателю. Вычет применяется с месяца, следующего за поступлением заявления.
  • Подача заявления на вычет при наличии более одного места трудоустройства без предъявления справки от другого работодателя об отсутствии применения вычета. При отсутствии трудоустройства с начала года поступления к работодателю справка не предоставляется.

При обращении для пересчета налога и получения переплаты в ИФНС отказ может быть получен при нестыковке данных, ошибках в декларации, пропуске срока давности. Рубрика «Вопросы и ответы» Вопрос №1. Требуется ли представлять декларация для пересчета вычета в соответствии со сроками подачи? На лиц, осуществляющих возврат налога при предъявлении вычета, предельный срок не установлен.

Налоговые льготы ветеранам боевых действий: список направлений

Внимание Способы Для получения налогового вычета ветеранам боевых действий в 2018 по транспортному, земельному или имущественному налогу требуется отправить соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Для того чтобы воспользоваться льготами по НДФЛ требуется в произвольной форме написать заявление в бухгалтерию организации в которой вы работаете.

Для получения льгот по уплате госпошлины достаточно просто предъявить удостоверение ветерана. Для получения льгот ветерана могут потребовать предоставить документы, подтверждающие его участие в боевых действиях.
При оформлении льгот после получения соответствующих документов ветеран имеет право получить возврат сумм за последние три года.

Ндфл на ветерана боевых действий

Положен ли налоговый вычет ветеранам боевых действий? Все лица, которые прослужили в вооруженных силах не менее 20 лет либо принимали участие в военных операциях на территории других государств, полностью освобождаются от налогового бремени за следующие объекты, находящиеся в их собственности:

  • комнаты или квартиры в многоэтажных жилых зданиях;
  • частные дома;
  • ателье, библиотеки, музеи, мастерские и прочие объекты, которые ветеран боевых действий использует в своей профессиональной деятельности;
  • дачи и хозяйственные постройки общей площадью не более 50 квадратных метров;
  • гаражи.

Налогом не облагается лишь один объект, принадлежащий к каждой из вышеупомянутых категорий. Если в собственности льготника имеется, к примеру, две квартиры, то за вторую он обязан заплатить налог в полном объеме.

Вычет по ндфл ветерану боевых действий в чечне

РФ);

  • военнослужащие, которые принимали участие в операциях по разминированию, начиная с 1945 по 1951 года;
  • лица, которые занимались обслуживанием вооруженных сил на других территориях в момент военных конфликтов (в том числе сотрудники гражданской авиации);
  • граждане, которые были отправленные в командировку на территорию Афганистана в период с 79 по 89 года и отработавшие весь этот срок либо прервавшие его по уважительным причинам.

Список государств, которые входят в область, попадающую под действие данного закона следующий:

  • Ливан;
  • Египет;
  • Чечня;
  • Афганистан;
  • Бангладеш;
  • Сирия.

Полный список стран можно изучить, посмотрев в приложение к закону номер 5 ФЗ.

Перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий

Льготы по налогу на транспорт Согласно правилам, указанным в 28 главе НК РФ, содержащей информацию по транспортному налогу, для принимавших участие в боевых действиях граждан льготы по отчислениям за транспорт не предусмотрены на уровне федеральном, но имеются на региональном.

Льготы по транспортному налогу Это означает, что власти конкретных субъектов Российской Федерации имеют право на установление льготного налогообложения по транспортным отчислениям для данной категории граждан и других жителей России, чем-либо отличающихся от обывателей.

Ситуация на сегодня такова, что некоторые субъекты воспользовались возможностью на установление поблажек, другие остались при изначальном способе ведения налогообложения.

Обратите внимание! Это облегчение бремени плательщика производится не для региона регистрации или пользования автотранспортного средства.

В эту категорию включены транспортный, имущественный, по госпошлине, земельный и НДФЛ вычеты.Виды Не во всех случаях налоговые вычеты предполагают полное освобождение от уплаты конкретного налога. В некоторых случаях это своего рода скидки связанные с уплатой налогов либо назначается сумма, с которой налоги не взымаются.

Рассмотрим каждый из вычетов подробней. Транспортный налог Единых федеральных льгот на транспортный налог для ветеранов боевых действий не предусмотрено. Однако на основании статьи 356 Налогового Кодекса местные представители власти имеют право самостоятельно устанавливать льготы в отношении транспортного налога.

Получать налоговые вычеты граждане могут по месту своей прописки. При этом, где именно зарегистрировано их транспортное средство роли не играет.

Распространяется данное право на всех видов доходы:

  • зарплату;
  • деньги, поступившие при продаже какого-либо имущества;
  • по договору между заказчиком и подрядчиком и т.д.

Приведем пример. Вы являетесь ветераном боевых действий, при этом работаете в компании и получаете заработную плату в 20 тысяч российских рублей.

Следовательно, с вас каждый тридцатидневный период снимают 13% от полагающейся суммы денег, и работодатель отправляет отчисление в бюджет страны. Однако, благодаря полагающейся вам льготе, расчет отчисления будет производиться следующим образом: 20 тысяч – 500 рублей * 13% = 2 тысячи 535 рублей.

Если бы ветераном не являлись, тогда расчет производился бы так: 20 тысяч * 13% = 2 тысячи 600 рублей. Получается, казне доставалось бы на 65 рублей больше. Получается, в год вы отдадите в нее денег на 780 рублей меньше.

Налоговое законодательство предоставляет возможность ветеранам боевых действий возможность снизить налогообложение доходов. Льгота предоставляется в форме вычета – снижения начисленного заработка на фиксированную сумму.

В НК РФ приведен перечень условий для получения льготы. В статье расскажем про налоговый вычет ветеранам боевых действий, дадим примеры оформления.

Важно Лица, имеющие право на льготу Получение вычета по НДФЛ производится в заявительном порядке. Лицо должно иметь удостоверение ветерана боевых действий и обратиться для получения льготы.

Когда возникает право на получение вычета Когда не возникает право на получение вычета Принадлежность к категории ветерана боевых действий Лицо не принадлежит к лицам, обозначенным в пп 1, 2 п.

1 ст.

Источник: http://pbcns.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-uchastnikam-boevyh-dejstvij/

Какие льготы на подоходный налог предоставляют ветеранам боевых действий?

Возврат подоходного налога участникам боевых действий
Бесплатная консультация юриста

[скрыть]
  • Категории военнослужащих, относящихся к ветеранам боевых действий
  • Предлагаемые законом льготы
  • Льготы на подоходный налог ветеранам боевых действий

Сейчас предоставляются льготы на подоходный налог ветеранам боевых действий. Ветеранами боевых действий являются граждане Российской Федерации, бывшие участники военных столкновений в «горячих точках». Законодательство Российской Федерации предоставляет им некоторые социальные и налоговые льготы.

Налоговые льготы — это не всегда свобода от налоговых платежей. Но в основном льготы предоставляются на определенные платежи. Это может быть имущественный налог или только подоходный. Налоговыми льготами называют частичные или полные скидки, распространяемые на отдельные группы налогоплательщиков и регулируемые Налоговым кодексом РФ.

Категории военнослужащих, относящихся к ветеранам боевых действий

Кто такой ветеран боевых действий? Все налоговые категории закреплены буквой закона. Бывшие военнослужащие, которые признаны ветеранами боевых действий, определены Федеральным законом РФ «О ветеранах» от 12.01.1995.

Этот закон (действует под № 5 — ФЗ) поясняет, кого называют ветеранами боевых действий (ВБД), на какие категории они подразделяются:

  1. К первой категории относят военнослужащих, участвующих в разминировании мирных территорий после окончания Великой Отечественной войны и проходивших службу в «горячих точках».
  2. Вторая категория включает летчиков, служивших в боевых частях в Афганистане и получивших какие-либо контузии, ранения, увечья и т.д.
  3. Третья категория — это россияне, которые проводили различные работы в Афганистане и других «горячих точках» в периоды военных действий.

Полный список «горячих точек» закреплен в приложении к закону «О ветеранах». Первыми в этом списке значатся:

  • Таджикистан;
  • регионы Южной Осетии и Абхазии;
  • Афганистан;
  • Северный Кавказ;
  • Сирия;
  • Чечня и др.

Бывшие военные могут претендовать на льготы, имея на руках удостоверение ветерана.

Выдачу этих удостоверений регламентирует приказ МВД РФ за № 282 от 7.05.2004. Ветеран подает заявление в комиссию Министерства с доказательствами своего участия в «горячей точке» или боевом конфликте. Это могут быть заверенные документы из архивов, копия и оригинал военного билета с соответствующей записью.

Социальные льготы, предоставляемые ветеранам, касаются улучшения жизненных условий. Льготы по налогам законодательно закрепил Налоговый кодекс РФ и региональные правоустанавливающие акты. Еще один вид льгот — ежемесячная денежная выплата (ЕДВ), которая оформляется в Пенсионном фонде РФ.

Любой вид налоговых послаблений напрямую зависит от категории ветерана. Военнослужащие, бывшие в Чечне во время боевых действий или Афганистане (это первая категория), имеют право на следующие льготные привилегии:

  1. Оплата коммунальных услуг снижена на 50% от стоимости для основной категории плательщиков.
  2. Предоставляются на безвозмездной основе зубопротезные услуги и прохождение курса терапии в подведомственных медицинских учреждениях.
  3. Присвоение вне очереди номера городского телефона.
  4. В особых случаях за счет государства предоставляется право на получение жилья.
  5. Безочередное вступление в различные кооперативы.
  6. При необходимости за счет работодателя повышать квалификацию или уровень образования.
  7. Без очереди приобретать проездные документы (билеты) на все виды транспорта.
  8. Просить у работодателя дополнительный отпуск (без сохранения заработной платы) на срок до пяти недель и брать основной ежегодный отпуск в нужное ветерану время.

Ветераны, относящиеся ко второй категории, имеют такие льготы:

  1. При особой необходимости появляется право на получение путевок для санаторно-курортного лечения вне очереди.
  2. Пройти курс лечения на безвозмездной основе в подведомственных медицинских учреждениях (даже в случае без определенного места работы).
  3. Льготное право на вступление в различные кооперативные организации, присвоение городского номера телефона.
  4. За счет работодателя получать высшее образование или переквалифицироваться.
  5. Получать ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное время.
  6. Инвалиды из этой категории в особых случаях могут требовать жилье за государственный счет.

Краткий перечень льготных преференций ветеранам последней категории:

  1. Без соблюдения очереди включение в кооперативы.
  2. Выдача путевок на санаторно-курортное лечение без соблюдения очереди (при подтверждении сопутствующего заболевания).
  3. Предоставление временного промежутка для трудового оплачиваемого отпуска по выбору ветерана.

Налоговые льготы ветеранам боевых действий предоставляют в сфере налогов на транспорт, земельного и имущественного налога. Ветераны боевых действий освобождены от уплаты налогового сбора на один любой вид имущества, находящего в РФ (по выбору налогоплательщика, это может дача, квартира, дом, гараж и т.д.). Некоторые регионы полностью освободили ветеранов от налога на имущество.

ВБД практически во всех регионах освобождены от транспортного налога. Налоговые подразделения Ленинградской и Московской области предоставили льготные условия для одного транспортного средства, по выбору ветерана. Налоговое законодательство других регионов лимитирует мощность, за которую надо вносить платежи. Лошадиные силы, превышающие лимит, оплачиваются полностью.

Земельный налог имеет две юрисдикции: региональную и федеральную. Отчисления земельного налога в федеральный бюджет взимаются с кадастровой стоимости земли, уменьшенной на 10 000 рублей. Сумма регионального вычета каждым регионом принимается отдельно.

Для получения за счет государства льготного жилья или земельного участка для жилищного строительства нужно:

  • попадать в определенную категорию ВБД;
  • стать участником программы по улучшению жилья;
  • подать документы в администрацию района или города;
  • после положительного решения комиссии оформить право на собственность.

ВБД можно воспользоваться субсидией на строительство или покупку жилья. Такая субсидия является единоразовой помощью на приобретение жилого помещения минимальной площади (по закону — 18 м²).

НДФЛ, или подоходный налог, — это прямой вид налога. Льготы ветеранам боевых действий по налоговым платежам предоставляются и в расчете подоходного налога. Он взимается с зарплаты работника и перечисляется в федеральный бюджет. Подоходный налог исчисляется из заработной платы (денежный эквивалент) и других доходов (натуральный эквивалент).

Ветеранам боевых действий предоставляется льгота по НДФЛ в виде налогового вычета — 500 рублей за каждый месяц, учтенный в налоговом периоде. И налоговый вычет в сумме 3 000 рублей полагается инвалидам I, II, III групп, ставшим таковыми после участия в боевых действиях или иных работ, производимых в «горячих точках», за каждый месяц рассчитываемого налогового периода.

Льготы на подоходный налог ветеранам боевых действий оформляются по месту работы. Необходимо подать заявление установленной формы в бухгалтерию. К заявлению нужно приложить копию удостоверения ветерана.

ВБД имеет право вернуть подоходный налог в виде налогового вычета. После покупки жилого помещения нужно обратиться в налоговую по месту регистрации и подать заявление о возврате подоходного налога. Обращаться в налоговую можно лично, зайдя на официальный сайт или почту России.

Источник: https://voensluzhba.ru/lgoty/na-podoxodnyj-nalog-veteranam-boevyx-dejstvij.html

Перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий

Возврат подоходного налога участникам боевых действий

Под определением “налоговые льготы” подразумеваются определенные скидки (в полном либо частичном объеме), которые в первую очередь направлены на улучшение жизнедеятельности тех категорий людей, имеющих право их оформлять.

Если говорить о ветеранах боевых действий, то им предусмотрены разнообразные скидки в сфере налогообложения.

Стоит отметить, что на сегодня не все льготники знают о том, что им положены скидки в уплате взносов в бюджет. Каков порядок их оформления? Куда вообще необходимо обращаться?

Рассмотрим все эти нюансы подробней.

Законодательная база

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах:

  1. Статья 407 НК РФ, согласно которой ветераны боевых действий имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц;
  2. Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
  3. Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
  4. Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Перечень

Пенсионерам предусмотрены налоговые льготы следующих видов:

  • имущественные;
  • земельные;
  • транспортные;
  • НДФЛ.

Имущественные

Согласно действующему законодательству, в 2018 году пенсионеры и ветераны боевых действий освобождены от оплаты имущественного налога.

Однако, некоторые регионы вправе корректировать подобную льготу исходя из местности проживания на региональном уровне.

Земельные

В этой категории льгот предусмотрено снижение налоговой базы по налогу на земельный участок на необлагаемую сумму размером в 10 тысяч рублей. Это предусмотрено Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей 391.

Этот закон также включает в себя возможность внесения изменений на региональных уровнях местными органами самоуправления.

Помимо этого, пенсионеры освобождаются от уплаты налоговых сборов на один из своих земельных участков. Стоит отметить, что площадь земельного участка, который не подлежит налогообложению в каждом регионе свой, поэтому лучше уточнить данную информацию по месту своего проживания.

Транспортные

Законодательство РФ освобождает от оплаты транспортного налога данную категорию граждан в таких случаях:

  • транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил;
  • транспортное средство было собрано либо изготовлено на территории РФ либо Советского Союза.

В некоторых регионах страны могут быть предоставлены дополнительные льготы, а в некоторых и вовсе отменены из-за отсутствия средств в местном бюджете.

Жилищные

Такая категория ветеранов может претендовать на жилищные льготы, которые в 2018 году предусмотрены по следующим направлениям:

  • предоставляется возможность приобрести собственное жилье, задействуя для этих целей выделяемую государством субсидию;
  • компенсируется стоимость коммунальных услуг.

Стоит отметить, что в случае смерти ветерана, его льготой могут воспользоваться члены семьи.

Выплаты, которые осуществляются государством, являются целевыми, поэтому льготники должны будут документально подтвердить факт их использования.

В 2018 году жилье такой категории ветеранов выделяется не из жилищного фонда местных муниципалитетов, а в следующем порядке:

  1. На руках должно быть свидетельство ветерана.
  2. Претендент должен числиться в списке льготников, нуждающихся в квадратных метрах.
  3. Делается обращение в местную администрацию.
  4. В течение 30-ти дней ожидается ответ.
  5. После получения приглашения собирается пакет документации, который подается в местную администрацию.

Льготы со стороны ПФР

Пенсионным фондом РФ проводится активная работа по предоставлению льгот разным категориям пенсионеров, в частности ветеранам боевых действий:

  1. Такая категория граждан может отказаться от предоставленных социальных услуг и получить вместо них денежную компенсацию. На медицинские препараты – 807,94 руб.; на санаторное лечение – 124,99 руб.; на проезд к месту лечения – 116,04 руб.
  2. Все пенсионные выплаты в 2018 году будут проиндексированы.
  3. Родители погибших военнослужащих будут получать пенсионные выплаты по потере кормильца.

Медицинские

Ветераны могут обращаться в медицинские учреждения для прохождения лечения по месту прохождения службы (работы). Их прием осуществляется вне очереди, по предъявлению соответствующего удостоверения.

Такой категории граждан бесплатно выдаются лекарственные средства по предъявленным рецептам, выписанными лечащими врачами.

Трудовые

Если ветераны боевых действий имеют инвалидность группы 1-3, то для них работодатели должны предоставить льготные условия труда. Все остальные ВБД могут рассчитывать на следующие преференции:

  • дополнительный неоплачиваемый отпуск (до 35-ти дней);
  • дополнительный оплачиваемый отпуск до 15-ти дней предоставляется ветеранам, проходящим военную службу по контракту или по призыву;
  • использование ежегодного отпуска в удобное для себя время;
  • получение за счет работодателя профильного образования, либо прохождение курсов повышения квалификации.

Порядок оформления

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

  • составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
  • сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
  • подача заявления и документов в соответствующий орган;
  • ожидание принятия решения;
  • получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Подать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • попросить об этом родственника;
  • отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Куда обращаться

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

Составление заявления

В этом документе обязано быть указано:

  • инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
  • паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
  • место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
  • мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
  • перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
  • дата составления документа и подпись заявителя.

Региональные особенности

Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп, а именно:

  • федеральных;
  • региональных.

Если говорить о федеральных льготниках, то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.

В свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.

Помимо этого, часть налогов могут находиться на балансе самого региона, поэтому все вычеты и льготы зависят непосредственно от размера бюджета того региона, в котором проживает пенсионер. Если говорить простыми словами, то в одном регионе отсутствует для пенсионера плата транспортного налога, а в некотором имеется только 50% скидка.

Так, к примеру, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от уплаты транспортного налога в том случае, если их автомобиль изготовлен в России и имеет мощность двигателя не больше 200 лошадиных сил.

В Белгородской области, вне зависимости от категории пенсионера, они все освобождаются от уплаты такого налога на всю имеющуюся в их собственности сельскохозяйственную темнику.

Для того, чтобы знать все тонкости предоставления налоговых льгот в конкретном регионе, рекомендуется обращаться в орган социальной защиты населения и налоговую инспекцию по месту проживания.

О льготах для ветеранов боевых действий рассказано в следующем видеоматериале:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/perechen-dlya-veteranov-boevyx-dejstvij.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.