+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

В платежном поручении статус налогоплательщика

Содержание

Статус составителя в платежном поручении 2021

В платежном поручении статус налогоплательщика

При формировании платежек все фирмы и частные бизнесмены встречаются с необходимостью заполнить поле №101. Оно предназначается для указания статуса плательщика. Статусы прописываются специальными кодами. Узнать, какой категории, какой код принадлежит, вы можете из следующей статьи.

Строчка 101 находится вверху с правой стороны бланка платежки. Рядом находится поле «вид платежа». В строчке предусмотрено место для двух знаков, содержащих в зашифрованном виде сведения о правовом статусе плательщика, его виде деятельности и совершаемом типе перечисления.

Статус плательщика-составителя

Как было сказано выше, статус составителя указывается в графе платежки №101 при расчетах с бюджетами различных уровней. В других случаях это поле оставляют незаполненным. При принятии решения о внесении кода в данное поле необходимо принимать во внимание следующее:

  • Указывать значение, равное 0, запрещено;
  • Значение поля 101 платежки должно полностью соответствовать разъяснениям Министерства Финансов, которые изложены в его Приказе №107н;
  • Запрещается оставлять поле 101 «статус плательщика» незаполненным в случае, если средства перечисляются в бюджет одного из уровней.

Таблица кодов статусов плательщиков-составителей

Все коды статусов плательщиков, указываемые в платежках при расчетах с бюджетом, содержатся в Приказе Министерства Финансов №107н. Всего значений двадцать шесть. Приведем таблицу кодов статусов плательщиков в платежных поручениях 2021:

Код статусаПояснение
01Налогоплательщик – юридическое лицо
02Налоговый агент
03Организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
04Налоговый орган
05Федеральная служба судебных приставов и её территориальные органы
06Участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо
07Таможенный орган
08Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
09Индивидуальный предприниматель
10Нотариус, занимающийся частной практикой
11Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
12Глава крестьянского (фермерского) хозяйства
13Иное физическое лицо – клиент банка (владелец счёта)
14Налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
15Кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц
16Участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо
17Участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель
18Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей
19Организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке
20Кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
21Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков
22Участник консолидированной группы налогоплательщиков
23Органы контроля за уплатой страховых взносов
24Плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
25Банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
26Физлица, юрлица по погашению требований к должнику

Что делать, если при указании кода статуса совершена ошибка?

Если при указании кода была совершена ошибка, будет зафиксирован факт не перечисления платежа в бюджет. То есть, даже если со счета отправителя деньги списались, на счет получателя они не зачислятся. В соответствии с налоговым законодательством, налог будет считаться неуплаченным, а это может грозить для плательщика штрафными санкциями.

Чтобы избежать споров с налоговой службой, следует действовать в следующем порядке:

  1. Проверить платежку на ошибки.
  2. Если ошибки обнаружены, подать в налоговую инспекцию заявление, в котором будет уточнен статус плательщика в платежке.
  3. Лучше всего осуществить с налоговой инспекцией сверку по ранее уплаченным налогам и взносам. По итогам этого процесса будет сформирован акт, который подписывается обеими сторонами – плательщиком налогов и работником налоговой службы.

Особенности статуса плательщика для предпринимателей

Как видно из таблицы, приведенной выше, частные бизнесмены при уплате взносов по страховке за наемных работников должны проставлять код 14, а при уплате взносов за себя, указывается статус плательщика 09.

Если предприниматель уплачивает взносы и за себя, и за работников, он должен сформировать две платежки с указанием разных статусов.

Особенности статусов 01, 08, 09 и 14 в 2021 году

С начала 2021 года взносы по страховке были переданы налоговой службе, которая теперь регулирует их расчет и уплату. В связи с этим, у многих работников бухгалтерии возник вопрос по поводу заполнения поля 101.

До начала 2021 года при уплате взносов по страховке проставлялся код 08, а теперь требуется указывать следующие коды:

  • 01 – юрлица;
  • 09 – частные бизнесмены при уплате взносов за себя;
  • 14 – частные бизнесмены при уплате взносов за своих работников.

Источник: https://okbuh.ru/platezhnye-poruchenija/status-sostavitelya

Статус налогоплательщика в платежном поручении в 2021 году – для ИП, НДФЛ, ПФР

В платежном поручении статус налогоплательщика

Лайк   0   479

Платежка является единственным подтверждением прецедента закрытия задолженности налогоплательщика перед абсолютно всеми возможными учреждениями, организациями и инстанциями.

Разберемся во всех нюансах заполнение статуса налогоплательщика в платежном поручении в 2021 году.

Что нужно знать

Что означает платежное поручение? Это специальный расчетный документ, который отображает письменное поручение плательщика о переводе финансовых средств на счет конкретного получателя.

Одним из основных положений платежного поручения является графа «Статус налогоплательщика в платежном поручении в 2021 году» (поле 101) — это данные о плательщике, специальный код.

В 2021 году, как и раньше, статус плательщика налогов в платежном поручении указывают в поле 101. Заполнять его может любое ответственное лицо, которое производит бюджетные расчеты.

Обратите внимание, что только в одном случае поле 101 может быть не заполняться – пустым, поле может быть, если переводе средств предназначен контрагенту.

Код статуса налогоплательщика, согласно действующему законодательству РФ, состоит исключительно из двухзначного числа.

Всего утверждено 27 кодовых комбинаций, с перечнем которых можно ознакомиться ниже. Регламентированы коды статуса Приказом Минфина РФ № 107Н в 5 приложении.

Коды статуса в поручении для платежей и их значение:

01Юрлицо
02Налоговый агент
03Компания почтовой связи, которая составила указ о перечислении денежной суммы по каждой выплате физлица, исключение составляют только таможенные выплаты
04Налоговая инстанция
05Федеральная служба приставов суда и соответствующие местные инстанции
06Представитель внешнеэкономической деятельности – юрлицо, исключение могут составлять только получатели международного почтового отправления
07Таможенная служба
08Юрлицо, ИП, частный практикующий нотариус или адвокат, глава сельского хозяйства, которыеосуществляют платежи в пользу бюджетной системы РФ
09ИП – все остальные платежи, не указанные ранее
10Частный практикующий нотариус – все остальные платежи, не указанные ранее
11Адвокат с собственным кабинетом, — все остальные выплаты, не указанные ранее
12Глава сельского хозяйства – всеостальные платежи, не указанные ранее
13Физлицо – оплата сборов, страховых платежей и прочих выплат, не указанных ранее
15Кредитное учреждение, платежный агент, компания федеральной почтовой связи, которая составила поручение на общую сумму с реестром на перевод денег, принятых от налогоплательщиков – физлиц
16Физлицо, которое является участником внешнеэкономической деятельности
17Частный предприниматель, который является участником внешнеэкономической деятельности
18Плательщик таможенных выплат, который не декларирует обязанности по оплате налогов
19Учреждения, которые составляют распоряжение о переводе денег, высчитанных из доходов плательщика
20Кредитное учреждение, платежный агент, которые составили распоряжение о переводе денег по каждой выплате физлица
21Ответственный участник консолидированной группы плательщиков налогов
22Участник консолидированной группы налогоплательщиков
23ФСС РФ
24Физлицо, которое переводит деньги для оплаты сборов, страховых выплат, которые контролируются ФСС РФ и других выплат в бюджет России. Исключением являются только платежи за произведение налоговой службой юридически важных действий и других выплат, проверяемых налоговыми и таможенными органами
25Банки-гаранты, которые написали распоряжение о переводе денег вы бюджет РФ при возвращении НДС, которая излишне полученная плательщиком налогов в порядке заявления, а также при оплате акцизов по реализации товаров за границу РФ
26Учредители, собственники имущества должника – унитарного предприятия либо третьи лица, которые составили распоряжение о переводе денег на оплату запросов к должнику по уплате обязательных выплат, включенных в реестр запросов кредиторов, при процедурах, используемых при банкротстве
27Кредитные учреждения, которые написали распоряжение о переводе денег, отправленных из бюджета РФ, не перечисленных получателю и подлежащих возврату в бюджет страны
28Участник внешнеэкономической деятельности, который получает международное отправление по почте

В 2021 году правительством РФ были установлены некоторые изменения. Суть поправок в том, что организации с момента начала действия изменений могут оплачивать налоги и взносы не только со своего счета, но и со счета любого контрагента.

А также появилась возможность перечисления средств физлицом, например, учредителем или бухгалтером компании. Но стоит обратить внимание на некоторые особенности указанных платежей:

Исключение для уплаты НДФЛ друг за другаДругими словами, компания и физлицо не могут оплачивать налоги друг за друга
В поле 101 прописывается кодКоторый обозначает статус учреждения, за которое вносятся деньги в бюджет РФ

Наиболее распространенные случаи (при уплате НДФЛ, для ИП)

При заполнении документа для оплаты налогов и страховых взносов налогоплательщик обязан написать свой статус (код) в строке 101.

Разберем некоторые измененные положения приказа Минфина РФ:

Статус ИП в платежном поручении

Источник: https://zanalogami.ru/status-nalogoplatelshhika-v-platezhnom-poruchenii/

Как верно указать статус плательщика для платежного поручения

В платежном поручении статус налогоплательщика

Платежка — это особый финансовый документ, который позволяет организациям осуществлять переводы денежных средств в пользу контрагентов, сотрудников или производить расчеты с бюджетом.

От достоверности реквизитов в платежном поручении зависит правильность зачисления средств на счет получателя. Один из таких важных реквизитов документа — это статус плательщика.

В статье расскажем, как правильно определить его значение для разных платежей.

Особый реквизит

Указывая статус в платежке, бухгалтер идентифицирует:

  • вид платежа и назначение: за счет каких средств осуществляются расчеты и целевое направление платежа;
  • категорию организации-плательщика: к какой группе относится организация, которая совершает платеж;
  • группу получателей: в какую категорию попадает получатель денежных средств.

Значение следует вносить в специальное поле 101, которое отмечено на рисунке:

Поле 101 Бюджетный статус плательщика обязателен для заполнения! То есть, при расчетах с бюджетами всех уровней, данное поле должно быть заполнено в обязательном порядке. Отметим, что для остальных видов расчетов этот реквизит не заполняется.

Как определить значение бюджетникам?

Единая система идентификации поля 101 в платежках установлена на законодательном уровне. Чиновники в приложении №5 к Приказу Минфин №107н от 12.11.13 перечислили общие правила заполнения поля.

В поле 101 составитель платежки должен указать специальный код, который соответствует виду платежа, категории плательщика и получателя перечисляемых средств. Ключевые значения для бюджетной организации указаны в таблице.

СтатусНазначениеПример
01Уплата налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, которые администрирует ФНСПри перечислении взносов ОМС, ОПС или ВНиМ
02Расчеты по налоговым обязательствам, в случаях, когда компания выступает налоговым агентомРасчеты с бюджетом по НДФЛ, уплата НДС налоговым агентом
08Расчеты с бюджетом, за исключением налоговых обязательств, подконтрольных ФНСПлата взносов в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний
Не заполнятьРасчеты с контрагентами, в том числе с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, с персоналом и внештатными работникамиПеречисление заработной платы, зачисление аванса по договору поставки, окончательный расчет за услуги сторонних компаний

О том, как правильно заполнить остальные поля платежного поручения читайте в отдельном материале «Образец заполнения платежного поручения в 2021 году». А чтобы не запутаться в заполнении реквизитов на оплату страхового обеспечения по наемным работникам, ознакомьтесь со статьей: «Как платить страховые взносы бюджетной организации».

Статусы для НКО и других юрлиц

Помимо бюджетных учреждений, платежные поручения на оплату обязательств составляют коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, частные практики и обычные физлица. Но использовать вышеприведенные реквизиты для данных категорий плательщиков недопустимо. Например, проставить статус плательщика ИП 01, при перечислении страховых взносов будет ошибкой.

Для НКО и прочих организаций чиновники определили свои коды.

Статус плательщика 09, что это? Код «09» следует проставлять, если налогоплательщик — это индивидуальный предприниматель. То есть, если ИП уплачивает страховые взносы и иные платежи в пользу ФНС, то в поле 101 проставляем «09».

Статус «10» указываем при свершении аналогичного вида расчетов, но если налогоплательщик — это нотариус, ведущий частную практику.

Статус «12» используют частные адвокаты.

Статус плательщика 13, что это? Если платеж, в пользу налоговой инспекции осуществляет физическое лицо, то в 101 поле проставляется значение «13». Например, если гражданин самостоятельно уплачивает взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС), или же самостоятельно уплачивает страховое пенсионное обеспечение.

Исключением являются платежи в ФСС. В таком случае проставляется код 24. Следовательно, статус плательщика 24, что это? Это код, идентифицирующий перечисление денежных средств в пользу ФСС, проводимых напрямую от физических лиц.

Статус плательщика 08, что это? Это шифр, который определяет, что платеж в пользу Фонда социального страхования совершает юридическое лицо или ИП.

Нельзя путать код «24» и «08»!

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kak-verno-ukazat-status-platelshchika-dlya-platezhnogo-porucheniya

Правила заполнения данных статуса плательщика. Статус налогоплательщика в платежном поручении

В платежном поручении статус налогоплательщика

Платежное поручение – поле 101отведено в нем для кода, соответствующего статусу плательщика. Оно не вызывает нареканий со стороны получателей платежа при оформлении этого документа с соблюдением всех правил. При верно указанном статусе плательщика налоги и взносы зачисляются вовремя, и оснований для начисления штрафных санкций не возникает.

Что означает поле 101 в платежном поручении

Документ для безналичных расчетов с бюджетом и прочими контрагентами имеет свои правила заполнения.

Каждая его ячейка (поле) оформляется согласно действующим нормативам в зависимости от категории платежа, владельца расчетного счета и непосредственно получателя денежных средств.

Основные моменты прописаны в положении Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П.

Подробнее о процедуре оформления платежного документа читайте в статье.

Поле 101 отведено для закодированного 2-значного обозначения статуса плательщика — отправителя денежных средств. Им может выступать организация, индивидуальный предприниматель, адвокат, глава крестьянского хозяйства, иное физическое лицо. Также заполненное поле призвано обозначать налогового агента, участника внешнеэкономических операций.

Полученные денежные средства заносятся на разные лицевые счета в зависимости от статуса плательщика.

Варианты заполнения поля 101

Правила заполнения статуса плательщика в поле 101 содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

О том, какие проблемы с выбором статуса имели место при оформлении платежей по страховым взносам в 2021 году, читайте в материале.

Основными действующими реквизитами можно считать следующие коды:

  • 01 ― налогоплательщик-организация, какое-либо юридическое лицо.
  • 02 ― налоговый агент. Этот статус наиболее часто встречается при оплате НДФЛ за наемных работников, НДС при заключенных договорах аренды с муниципальными организациями.
  • 08 ― этот код используют предприятия и прочие физлица, уплачивающие страховые взносы за наемных работников.
  • 09, 10, 11, 12 —самозанятые лица (ИП, нотариусы, адвокаты, фермеры), уплачивающие налоги за себя.
  • 13 ― налогоплательщики ― прочие физические лица.

Поле 101 платежного поручения в 2021 году подлежит заполнению не в каждом случае перечисления денежных средств.

Наличие статуса плательщика указывает на получателя платежа как субъекта, на счетах которого аккумулируются налоги, взносы и прочие поступления. Банки в таких случаях обязаны проследить, чтобы последующие ячейки 102-110 также были заполнены.

При отсутствии необходимых данных проставляется 0. Наличие пустого поля не допускается. Исключением здесь является поле 110, которое можно не заполнять вообще.

Коды 15 и 20 используют кредитные организации или их филиалы, платежные агенты, которые переводят денежные средства за физических лиц на основании общего реестра или по каждому в отдельности.

Код 24 указывают физлица, осуществляющие выплаты страховых взносов или иных платежей в бюджет.

Таким образом, если субъект предпринимательской деятельности перечисляет в ФСС страховые взносы на травматизм за своих наемных работников, статус плательщика указывается с кодом 08 независимо от того, является он организацией или ИП.

Пример 1

Какой код следует прописать в поле 101 при перечислении НДФЛ? Использовать статус 01, указывающий на плательщика — юридическое лицо, неверно. В этом случае при перечислении денежных средств налоговыми агентами за своих работников необходимо проставить 02.

Уплачивающие налог на доходы предприниматели используют значение кода 09. Перечисляющие НДФЛ нотариусы ― код 10, адвокаты ― код 11.

Прочие физические лица, которые уплачивают налог, образовавшийся в результате оказания разовых услуг, проставляют в поле статуса код 13.

Пример 2

Какой статус плательщика проставляется при оплате земельного налога?

Поле 101 заполняется в зависимости от владельца земельного участка. Для организаций статус плательщика равен 01. Предприниматели, использующие участки в своей деятельности, связанной с получением прибыли, проставляют код 09. Налог на землю в случаях, когда владельцами являются прочие физические лица, уплачивается с кодом 13.

С ноября 2016 года в силу вступило правило о том, что уплата налога возможна третьим лицом. Заполнение платежного документа в этом случае имеет свои особенности.

Подробнее об оформлении документа на оплату налога третьим лицомчитайте в материалах:

Ошибки при заполнении поля 101 в платежке

Неверно указанный код статуса плательщика приводит к возможной недоимке по налогам и взносам, начислению пеней, штрафов, разногласиям с контролирующими органами.

Самой распространенной ошибкой в использовании статуса плательщика можно считать перечисление НДФЛ за наемных работников с указанием в поле 101 кода 01 — как организации.

Это неверно, так как в данном случае субъект выступает в качестве налогового агента. Правильным будет статус плательщика с кодом 02.

То же самое касается и случаев перечисления НДС при аренде за муниципальные учреждения, когда организация выступает в качестве налогового агента.

Примеры указания статуса плательщика см. в материале.

Последствия неправильного оформления платежных поручений

Неверно заполненное платежное поручение с указанием ошибочных реквизитов может повлечь за собой ответственность за несвоевременное совершение платежа. В подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ приводятся примеры, в каких случаях ошибки в платежных документах не позволяют считать обязанность налогоплательщика по самостоятельному исчислению платежей исполненной:

  • неверное указание номера счета;
  • ошибка в наименовании банка получателя.

Прочие случаи ошибочного заполнения платежек не являются основанием для отказа в зачислении платежей. Субъект предпринимательской деятельности в таких случаях вправе обратиться в налоговую инспекцию для уточнения платежей.

Судебная практика также свидетельствует о том, что решение в подобных ситуациях, скорее всего, будет вынесено в пользу налогоплательщика (постановление ФАС Московского округа от 07.08.2009 № КА-А41/7564-09 по рассматриваемому делу № А-41-10152/08).

Периодически проводимая сверка с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами позволит выявить возможные ошибки при составлении платежных документов, вовремя зачесть требуемые суммы и избежать дальнейших конфликтов и недоразумений с проверяющими относительно образовавшейся суммы недоимки.

При заполнении платежного поручения на уплату налога следует указывать статус плательщика. Полный перечень представлен в НК РФ и некоторых приказах Президента РФ. Рассмотрим детальнее, как определить статус налогоплательщика.

Обязанности

Налогоплательщикамипризнаются юридические и физические лица, которые уплачивают сборы. По закону на них возложены такие обязанности:

  • встать на учет в ФНС;
  • вести учет доходов (расходов) объектов налогообложения;
  • представлять в ФНС декларации и бухгалтерскую отчетность;
  • представлять документы, по которым осуществлялся расчет суммы налогов;
  • выполнять требования по устранению выявленных нарушений, не препятствовать должностным лицам ФНС при исполнении служебных обязанностей;
  • в течение 4 лет хранить бухгалтерские документы по расчету и уплате налогов, поступлению доходов и осуществлении произведенных расходов.

Налогоплательщики также должны письменно уведомлять ФНС об:

  • открытии\закрытии счета – в течение 10 дней;
  • участии в организациях – в течение месяца;
  • в РФ – в течение месяца;
  • объявлении банкротства, ликвидации или реорганизации – в течение 3 дней;
  • изменении места нахождения (жительства) – в течение 10 дней.

Права

В свою очередь, налогоплательщик имеет право получать из ФНС:

  • информацию о действующих налогах, разъяснения по вопросам применения законодательства;
  • использовать в установленном порядке льготы;
  • получать отсрочку и налоговый кредит;
  • присутствовать при выездной проверке.

Поиск информации

Как уже было сказано выше, одной из обязанностей налогоплательщиков является уплата налогов. При этом указывается статус налогоплательщика в Иначе есть вероятность, что средства не дойдут до адресата.

Статус налогоплательщика – это обязательная к заполнению информация. По этим данным идентифицируется организация. Статус налогоплательщика состоит из двухзначного числа и проставляется в платежке в поле 101. В таблице представлены все существующие статусы.

Расшифровка налогоплательщика
Предприятие
Налоговый агент
Участник ВЭД
ИП, адвокат, нотариус, который перечисляет взносы в бюджет
Нотариус, занимающейся частной практикой
Адвокат, основавший свой кабинет
Глава фермерского хозяйства
Владелец банковского счета
Налогоплательщик, выплачивающий доходы физлицам
Участник ВЭД – физлицо
Участник ВЭД – ИП
Плательщик таможенных сборов, не декларант
Предприятия, перечисляющие средства, удержанные из зарплат
Участник (ответственный) консолидированной группы
Физлицо, перечисляющее страховые взносы

Деление по налогам

Статус действующего налогоплательщика зависит от вида уплачиваемого налога. Например, если предприятие перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников, то в платежке нужно проставить «02». Если речь идет об уплате страховых взносов – «08». Детальные статусы по сборам перечислены в таблице далее.

Онлайн-проверка

Проверить статус налогоплательщика НДФЛ можно через сайт ФНС. Чтобы не тратить время на ручной ввод разработчики 1С реализовали данную возможность в обновленной программе «1С:Бухгалтерия».

Результаты проверки отражаются списком клиентов в карточке, в журнале учета фактур, книге покупок (продаж), первичных документах. Чтобы проверить весь список клиентов, нужно сформировать универсальный отчет по регистру «Состояние контрагентов» по периодам.

Опции проверки регулируются регистром «Регламентные операции» подсистемы «Администрирование» в меню «Поддержка».

После обработки информации программа возвращает такие результаты:

  • «Организация числится в базе» означает, что контрагент зарегистрирован и имеет статус действующего.
  • «Прекращена деятельность» означает, что налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН, но не имел статус действующего. Здесь возможны два варианта: контрагент прекратил деятельность или КПП был изменен.
  • «КПП не соответствует указанному в базе» означает, что введенной комбинации ИНН, КПП в реестре никогда не было.
  • «Отсутствует контрагент в базе» означает, что налогоплательщик не имеет статус действующего; с указанным ИНН никто не был зарегистрирован.
  • «Не подлежит проверке» – такое сообщение выдается, если введены данные иностранной организации.

Все отраженные результаты проверки действуют ±6 дней с момента отправки запроса.

Сервис по поиску проблемных клиентов в 1С был внедрен в 2015 году. Обновления были вызваны изменениями в ФЗ№134, согласно которым в декларации НДС нужно было проставлять данные обо всех счетах-фактурах. Онлайн-проверки статусов прямо из 1С позволяют избежать ошибок при заполнении декларации.

Если в ответ на запрос приходит уведомление о том, что налогоплательщик зарегистрирован, но не имел статус действующего, то строчка с контрагентом закрашивается серым, если клиент вообще не найден в реестре – красным.

Точно так же отражаются эти клиенты в строке «Контрагент» при вводе первичных документов.

В (продаж), журнале счетов-фактур результаты проверки выводятся на отдельной панели. Если в отчет попали недействующие документы, то они выделяются красным и в панели появляется кнопка для отбора таких строк. Во встроенной декларации по НДС проверки осуществляется исходя из информации из разделов 8-12 ФЗ, ее результаты выводятся на панели контрагентов.

По умолчанию проверка выполняется один раз в неделю в фоновом режиме и осуществляется по ИНН. Чтобы избежать ошибки при вводе данных в базу, нужно осуществлять контроль корректности по разряду.

Если информация введена неверно, то в справочнике “Контрагентов” она будет выделена красным цветом. Точно так же будут отражаться все документы по таким клиентам.

Только при проведении проверки можно будет избежать ситуации, когда налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН, но не имел статус действующего и попал в отчет.

НДФЛ

Статус налогоплательщика, но уже в другом виде, нужно проверять при исчислении НДФЛ. В зависимости от источника и того, является физлицо резидентом или нет, устанавливаются разные ставки налога. Россиянин может уплачивать НДФЛ по ставкам 9, 13 и 35%.

Нерезидент должен перечислять в бюджет 15% от суммы полученных дивидендов и 30% по всем остальным доходам. Кроме российского законодательства существуют также международные договора касательно избежания двойного налогообложения.

Ставки по налогам для резидентов из стран-союзников определяются по этим актам.

Терминология

Согласно ст. 207 НК является физлицо, находящееся на территории РФ минимум 183 дня за 12 подряд месяцев. Отсчет начинается с момента прибытия человека на территорию РФ, который фиксируется в таможенных документах.

Статус фиксируется на дату выплаты дохода и уточняется:

  • для нерезидентов без ПМЖ – на дату завершения пребывания на территории РФ;
  • для россиян с ПМЖ – на дату выезда за пределы РФ.

Перерасчет базы осуществляется по завершении Рассмотрим пример расчета количества дней пребывания гражданина на территории РФ.

Пример

Россиянин за год получил доходы от российских и иностранных предприятий. За этот период он неоднократно выезжал за пределы РФ в деловые командировки:

  • 01.03-20.04 – в Германию;

Источник: http://ip-plus.ru/rules-for-filling-in-the-status-of-the-payer-status-of-the-taxpayer-in-the-payment-order/

Статус в платежном поручении в 2021 году, поля платежки

В платежном поручении статус налогоплательщика

Статус плательщика в платежном поручении – это обязательный реквизит, который должны указать как компания, так и индивидуальный предприниматель. Рассмотрим, статус составителей платежки, указываемые при оплате налогов и взносов в 2021 году.

Читайте в статье:

Статус налогоплательщика в платежном поручении представляет собой двузначный код от 01 до 26. Его указывают в 101 поле документа. Если укажете неправильный код, казначейство отнесет перечисленную сумму в невыясненные платежи. Придется уточнить платеж.

Программа “БухСофт” автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа, статус плательщика и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки

Как изменились статусы плательщика в 2021 году

Коды статусов для составителей платежек на уплату налогов и страховых взносов приведены в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Всего их 27.

Администрирование страховых взносов, кроме взносов на “травматизм”, было передано в ведение ФНС. Внесли соответствующие изменения и в части кодов статусов. Теперь платежка с кодом администратора «182» (налоговая) на перечисление страховых взносов заполняется аналогично платежке на уплату налогов. Отличия есть лишь в части КБК и назначения платежа.

Перечень кодов также дополнили в части кодов на погашение долгов перед бюджетом третьими лицами. Возможность такого перечисления указана в пункте 1 статьи 45 Налогового кодекса.

Таким образом, при составлении платежки 2021 на уплату стаховых взносов компании в поле 101 ставят код 01. ИП указывают 09. Причем они также делают это при уплате взносов в ПФР за себя и своих работников.

При уплате взносов на травматизм компании указывают 08. ИП ставят код 09.  

При уплате НДФЛ фирмы и ИП ставят один и тот же код – 02.

Все коды статусов плательщика на 2021 год в одной таблице

Узнайте, какой статус в платежном поручении нужно поставить при помощи нашей таблицы с полным списком кодов.

КодСтатус плательщика
01юрлица при уплате сборов, страховых взносов и др. платежей, которые администрирует ФНС
02налоговые агенты
03федеральные предприятия почтовой связи при оформлении распоряжения на перевод денежных средств физлицами, кроме таможенных платежей
04ФНС России и ее подразделения
05ФССП и ее подразделения
06юрлица – участники ВЭД, кроме получателей международных почтовых отправлений
07ФТС России
08юрлица, ИП, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты – учредители адвокатских кабинетов и главы крестьянских (фермерских) хозяйств при проведении платежей в бюджетную систему РФ, кроме платежей, администрируемых ФНС (налоги, сборы, страховых взносы и т.п.)
09ИП при уплате сборов, страховых взносов и др. платежей, которые администрирует ФНС
10частнопрактикующие нотариусы при уплате сборов, страховых взносов и др. платежей, которые администрирует ФНС
11адвокаты – учредители адвокатских кабинетов при уплате сборов, страховых взносов и др. платежей, которые администрирует ФНС
12главы крестьянских (фермерских) хозяйств при уплате сборов, страховых взносов и др. платежей, которые администрирует ФНС
13физлица при уплате сборов, за совершение ФНС юридически значимых действий, а также страховых взносов и т. п.
15банки, платежные агенты, федеральные предприятия почтовой связи при оформлении платежки на общую сумму с реестром на перевод денег от клиентов – физлиц
16физлица – участники ВЭД
17ИП – участники ВЭД
18все лица не декларанты при уплате таможенных платежей согласно законам РФ
19фирмы, а также их филиалы при составлении распоряжений на перевод сумм, удержанных по исполнительным листам из зарплаты лиц, имеющих задолженность перед бюджетом РФ
20банки и платежные агенты при составлении распоряжений на перевод денежных средств по  платежам физлиц
21ответственные участники КГН
22участники КГН
23ФСС РФ
24физлица при переводе денег на уплату сборов и страховых взносов, администрируемых ФСС и других платежей в бюджет РФ (кроме сборов за совершение ФНС юридически значимых действий и других платежей, администрируемых ФНС и ФТС)
25банки-гаранты при составлении распоряжений на перевод денежных средств в бюджет РФ при возврате излишне полученного в заявительном порядке НДС, уплате акцизов при продаже облагаемых ими товаров за пределы РФ, и акцизов на алкоголь
26учредители и собственники имущества должника, а также третьи лица при банкротстве, когда составляют распоряжения о переводе денег на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований
27банки и их филиалы при составлении распоряжений о переводе денег из бюджета РФ, но не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджет РФ
28получатели международных почтовых отправлений, являющиеся
участниками ВЭД
29иные юрлица
30иные физлица
  • Скачать все коды статуса плательщика 2021

Коды статусов для ИП по взносам за себя и за работника

ФНС письмом от 15 февраля 2021 года № ЗН-3-1/978 дополнительно разъяснила как ставить коды при уплате страховых взносов и налогов ИП за себя и за нанятых им работников. В первом и во втором случае нужно указывать код 09.

Как указать статус в платежном поручении (образец 2021)

Форма платежного поручения, в том числе, для уплаты налогов и страховых взносов является обязательным документом. Банк России утвердил бланк этой формы приказом № 383-П от 19.06.2012 года.

  • Скачать бланк платежного поручения 2021

Код статуса налогоплательщика указывайте в поле 101 платежки только при перечислении денег в бюджетную систему РФ. Когда перечисляете суммы своим контрагентам, оставляйте это поле незаполненным.

Как исправить ошибку в статусе налогоплательщика в платежке

На практике бухгалтер может неверно указать код статуса в платежном поручении. В таком случае придется заняться уточнением платежа. Как это сделать, зависит от двух факторов.

  1. Бухгалтер обнаружил ошибку самостоятельно
  2. Ошибку нашла налоговая.

В первом случае подготовьте заявление в ИФНС об уточнении платежа в свободной форме. Приведите в нем всю необходимую информацию для идентификации компании в качестве плательщика (в частности, ее наименование, адрес, ИНН, КПП, ОГРН). См. образец:

К заявлению приложите копию ошибочной платежки.

Если ошибку найдут инспекторы, они сообщат об этом компании согласно новым правилам работы с невыясненными платежами (утв. приказом от 25.07.2021 № ММВ-7- 22/579@). Вам пришлю информационное сообщение с указанием кода ошибки по платежкам (код 15).

Когда ИФНС получит документы, она может провести сверку уплаченных сумм. После этого, в течение десяти дней со момента получения документов или подписания акта сверки (при ее проведении) будет принято решение.

Налоговая обязана уведомить фирму о принятом решении в течение 5 рабочих дней.

Если ошибку допустил банк, фирма вправе не делать никаких исправлений в платежке. ИФНС после проведения сверки с фирмой обратится в кредитное учреждение за копией ошибочной платежки.

В заключение приведем в таблице особенности использования кодов статуса юрлицами и ИП:

Код статусаГде применяютКто применяет
01при уплате налога, сбора, пошлины и взносов соцстраха (кроме взносов на травматизм)юрлица (письмо ФНС от 03.02.2021 № ЗН-4-1/1931)
02при перечислении НДФЛ, НДС, налога на прибыльфирмы и индивидуальные предприниматели
08при уплате взносов на травматизмфирмы-работодатели по своим сотрудникам
09при уплате взносов на травматизм

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1353-status-platejnogo-porucheniya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.