+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Счет фактура номер 1 без ндс образец

Содержание

Надо ли заполнять счета фактур в 2021 году если нет ндс

Счет фактура номер 1 без ндс образец

Формы выписок указанных документов не регламентированы законодателями.Передать обозначенные документы можно путем личного посещения налоговой службы. Также можно передать документацию через Почту России, оформив заказное письмо с описью и уведомлением о вручении.

Если все перечисленные действия и условия налогоплательщиком соблюдены, то он может пользоваться правом освобождения от налога на протяжении 1 года (или до того момента, когда условия будут нарушены).

На протяжении всего этого периода сохраняется обязанность выставлять клиентам счета-фактуры без НДС.

Если по окончании года компания по-прежнему может воспользоваться освобождением от НДС, то нужно опять сообщить о своем праве налоговому органу – не позднее двадцатого числа следующего месяца. Перечень документов аналогичен первичному уведомлению.

Счет-фактура с и без ндс в 2021-2021 годах

Внимание Если коммерческая деятельность налогоплательщика осуществляется с привлечением посредника, то в этом случае особенности выставления счетов-фактур во многом зависят от того, от чьего имени действует посредник.

Познакомиться с особенностями заполнения счетов-фактур в случае, если в сделке участвует посредник, можно в статьях: На практике продавцы при составлении счетов-фактур не редко допускают ошибки.

Узнать какие ошибки повлекут за собой отказ в вычете налога, а какие можно не исправлять читайте в статьях: Не так давно предприятия получили возможность выставлять корректировочный счет-фактуру при необходимости внесения изменений в документ, например, в случае колебания цены продукции, ее количества.
В отличие от обычного бланка счета-фактуры корректировочный документ дополняется некоторыми деталями.

Счет-фактура при усн (счет-фактура с ндс и без ндс) в 2021 году

Узнайте позицию Минфина России по поводу проставления факсимиле на счетах-фактурах из нашей статьи «Можно ли использовать факсимиле на счетах-фактурах?». Современные коммерческие отношения между предприятиями часто подразумевают деление стоимости поставленных товаров, работ и услуг на 2 части: авансовый платеж и конечный остаток.

Это необходимо для соблюдения договорных обязательств каждой из сторон сделки.
Счет-фактура может быть выставлен как на полную сумму, определенную, например, по договору, так и на авансовый платеж.

При предъявлении исполнителем счета-фактуры на аванс имеются некоторые особенности его заполнения, с которыми вы можете ознакомиться в нашей статье «Правила выставления счета-фактуры на аванс в 2021-2021 годах».

Онлайн журнал для бухгалтера

Электронный формат журнала ФНС определен приказом от 4 марта 2015 г. № ММВ-7-6/93. Часть 2 журнала В части 2 журнала регистрируют полученные счета-фактуры.

Тут нужно зафиксировать счета-фактуры, которые компания получила: в отчетном квартале; до срока сдачи декларации для посредников на общем режиме – до 25 числа следующего месяца; до срока сдачи журнала учета для посредников на спецрежиме – до 20 числа месяца.


Что касается экспедиторов и застройщиков, то в части 2 журнала они регистрируют данные счетов-фактур, полученных от продавцов. Часть 1 журнала В части 1 отражают счета-фактуры, которые компания составила за отчетный квартал. Экспедиторы и застройщики показывают в этой части документы, которые выставляли клиенту или инвестору.

Счет-фактура без ндс: кто оформляет, регистрация, заполнение

Более того, регистрировать выписанный бланк в книге продаж и иных сводных документах не нужно (если того не желает сам продавец). Кто оформляет счет-фактуру без НДС По желанию (или по требованию клиента) Обязательно Неплательщики НДС, применяющие УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.

145 НК РФ, при реализации ТМЦ, услуг, работ Плательщики, осуществляющие операции из ст.149 НК РФ Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.

145 НК РФ, при получении аванс от покупателя Регистрация счета-фактуры без НДС Лица, которые освобождены от налога в силу положений статьи 145 НК РФ, обязаны выставлять счет-фактуру без НДС и регистрировать ее в книге продаж с пометкой «без НДС».

Ндс 2021: разбираем изменения и новшества

Главное: бухгалтеру на заметку Далее обобщим главные правила о ведении журнала полученных и выставленных счетов-фактур в 2021 году:

  • журнал ведется только в тех кварталах, когда вы выставляли или получали счета-фактуры, действуя в интересах третьих лиц. И регистрировать в нем надо только такие счета-фактуры, т.е. те, по которым вы сами НДС не начисляете и не принимаете к вычету. Счета-фактуры на свое вознаграждение в журнале не регистрируйте (п. 1(2) Правил ведения журнала);
  • счета-фактуры, выставленные вами при продаже или приобретении товаров (работ, услуг) в качестве посредника, регистрируйте в ч. 1 журнала на дату их составления (п. 3 Правил ведения журнала);
  • счета-фактуры, полученные вами в качестве посредника при приобретении или продаже товаров (работ, услуг), записывайте в ч. 2 журнала по дате их составления (п. п.

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

Источник: http://dolgoteh.ru/nado-li-zapolnyat-scheta-faktur-v-2021-godu-esli-net-nds/

Бесплатная консультация юриста:

Москва и область: +7 (499) 938-54-25

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 467-37-54

/ Таможенное право / Образец заполнения счет фактуры без ндс пример

Его необходимо придерживаться обязательно, иначе можно получить отказ Инспекции в вычете при единственной помарке. Поэтому стоит разобраться со всеми пунктами, чтобы избежать такой участи и не обращаться в судебные инстанции для доказательства своего права.

Инструкция В 2012 году были внесены поправки в форму: добавили наименование и коды валюты, необходимо внесение кода единицы, которой измеряется, коды государства-производителя.

Порядок заполнения: Ячейка 1-й пункт Номера, даты, когда выписывался счет-фактура Строка 1-а Должна содержать номера и даты внесенных исправлений в изначально оформленной версии.

Индивидуальный предприниматель указывает только ИНН.

  • Графа Валюта: наименование, код, указывается наименование валюты и её код в соответствии с классификатором ОКВ. Указанная валюта должна являться единой для всех перечисленных товаров (работ, услуг), имущественных прав.
  • Графа Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения), указывается идентификатор госконтракта, договора или соглашения. Если в счете-фактуре нет госзаказа, то ставится прочерк.

Счет-фактура для услуг Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то две графы «Грузоотправитель и его адрес» и «Грузополучатель и его адрес» не заполняются, можно поставить прочерк («–») или тройной прочерк («- — -«). Если при составлении счет-фактуры на услуги всё же заполнить эти две графы, то это не будет ошибкой.

Нужна ли счет-фактура без ндс в 2021 году

  1. Изменениям подвергаются оба экземпляра – и принадлежащий продавцу, и предназначенный для покупателя.
  2. Исправления обязательно визируются руководителем организации-продавца и заверяются его печатью (подпись главбуха не нужна).

Вместо директора подписывать может уполномоченное лицо, указав свое ФИО и должность, а также пометить, что подпись поставлена «за руководителя организации».

  • Обязательно датировать исправления.

  • Неверные данные нужно зачеркнуть, написать правильные в свободном поле, рядом указать «исправлено», причём дописать, какие показатели на какие и в какой графе.
  • ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если ошибок слишком много и корректировка затруднительна, проще оформить испорченный документ заново.

    Бланк счета-фактуры с 01.10.2021 г

    • планируется поставка товаров, и на нее получен аванс (при этом данный товар производят не дольше полугода, либо покупатель не платит ВниманиеНДС, либо для сделки предусмотрена нулевая ставка по данному налогу, например, товар идет на экспорт).

    Чем чреваты ошибки В любом документе могут быть случайно допущены ошибки и неточности, цена их может быть различной в зависимости от значимости бумаги. Чем же грозят ошибки в счете-фактуре? Если данный документ заполнен с неточностями, покупателю может быть отказано в налоговом вычете по НДС.

    Естественно, что в дальнейшем покупатель уже не захочет иметь дела с продавцом, причинившим ему такой убыток. Ошибка ошибке рознь Не всякая ошибка ведет к печальным последствиям.
    Рассмотрим наиболее распространенные варианты неправильностей в счете-фактуре, на основании которых налоговая вправе отказаться возмещать НДС (п.2 ст. 169 НК РФ).

    Как правильно заполнить счет-фактуру без ндс?

    Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Причем запись может быть проставлена любым способом — на компьютере, от руки, при помощи штампа. С учетом вышеизложенных ситуаций, в которых возникает необходимость или потребность выставления счета-фактуры без НДС, вариантов его оформления может быть два:

    1. С записью «Без НДС» в соответствующих графах оформляются все строки основной таблицы счета-фактуры и итоговая часть графы 8 по строке «Всего к оплате». Это будет иметь место, если все объекты продажи или налогоплательщик освобождены от НДС.
    2. С записью «Без НДС» в одной или нескольких строках таблицы при том, что в иных ее строках ставка и сумма НДС присутствуют. Такое может быть при продаже объектов, не облагаемых НДС, одновременно с товаром, подлежащим налогообложению, налогоплательщиками, работающими с НДС.

    Как правильно заполнить счёт-фактуру

    Обратите внимание, что начиная с 1 квартала 2021 года должны предоставлять счёт-фактуру по новой форме. Если ИП находится на общей системе налогообложения, то счёта-фактуры обязаны выписывать независимо от вида деятельности в 5-дневный срок.

    Все сформированные документы отражаются в Книгах покупок и продаж. Книга покупок представляет собой регистр полученных счёт-фактур у сторонних контрагентов рынка, по которым налог был оплачен.

    Книга продаж отражает учёт у индивидуального предпринимателя всех выданных документов, на основании которых производится расчёт вычета по НДС.

    Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС В 2021 году произошло много изменений в нормативной базе бухгалтерского и налогового учёта, которые необходимо применять.

    ИП на ОСН и специальных режимах с 1 января 2021 года освобождены от ведения регистров, которые дублируют информацию, отражаемую в Книге покупок и продаж.

    Как и когда оформляется счет-фактура без ндс — образец

    • В первый столбец вписывается название объекта договора (так, как значится в самом договоре).
    • Во второй, при необходимости, код продукции по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), условное обозначение (штуки, литры, килограммы и т.д.).
    • В столбце под номером три указывается общее количество или объем товаров/услуг/работ, затем цена за единицу измерения.
    • Столбцы от пятого до девятого являются обязательными к заполнению: сюда вносится стоимость с налогом и без него, размер налога (который, как известно, бывает 0%, 10%, 18%), а также окончательная цена с налогом. Компании, работающие без НДС, могут именно так и отметить в нужной ячейке.
    • Десятый и одиннадцатый столбики предназначены для зарубежных товаров.

    Подробно порядок заполнения, который регламентирует содержание следующей информации:

    • порядковый номер и дату составления счётов-фактур;
    • полное наименование и ИНН поставщика и покупателя;
    • наименование и количество отпущенных товаров или оказанных услуг;
    • стоимость, в рублях РФ, за одну единицу и всей партии;
    • ставка налога, действующая на дату проведения операции;
    • сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет;
    • информация об отправителе и получателе груза;
    • если отпуск производился по авансовому платежу необходимо указать дату и номер платёжного документа;
    • единица измерения товаров. При оказании услуг не указывается.

    Информация согласно статьи 169 Налогового кодекса РФ должна содержаться в электронном и бумажном формате.

    Обязательно счет-фактура должна быть заверена «живой» или электронной подписью ИП и наличие печати со всеми необходимыми параметрами с обязательным указанием номера свидетельства и даты его выдачи. Изменения, вступившие в силу с начала 2021 года, касаются информации в счёте-фактуре, а также начисления и уплаты НДС:

    1. Декларация по расчёту НДС предоставляется не позднее 26 числа каждого месяца, следующего за отчётным периодом только в электронном виде.
    2. До предоставления декларации в ИФНС необходимо свести суммы в Книге покупок и продаж.
    3. Если ИП на УСП выдаёт нулевые счёта-фактуры, не обязан предоставляет декларацию.

    Необходимо правильно составлять документы и в установленные сроки предоставлять бухгалтерскую и налоговую отчётность.

    Образец заполнения счет фактуры без ндс пример

    Плательщиком налога обязательно оформляется счет-фактура, ведется журнал учета по той документации, что получена и выставлена, книга, в которой отображаются все действия, что являются налогооблагаемыми, по купле-продаже (ст. 149).

    Счет-фактуру не нужно составлять плательщику в том случае, когда совершаются операции по продаже ценных бумаг (это не касается брокерских услуг или посредничества). ценные бумаги Не составляется банковскими структурами, страховым предприятием и негосударственным пенсионным фондом по тем операциям, что не облагаются налогом.

    Заполнение документа строго регламентировано. Подписывает его главный бухгалтер предприятия или уполномоченное лицо в соответствии с приказом или по доверенности.

    Порядок оформления счета-фактуры строго регламентирован Налоговым Кодексом.

    Счет-фактура, если НДС 0 Выписывается ли счет-фактура, если ставка 0%? – Плательщик налога имеет такие же обязанности при продаже продукции, что облагается по нулевой ставке, как и при совершении других налогооблагаемых операций. Соответственно, выписать документ он должен в общем порядке.

    При экспорте продукции в Беларусь плательщик выписывает счет-фактуру по отгруженной продукции, отобразив ставку 0 в бланке. Пункт 8-й будет указывать – 0 (сумма налога), пункт 9-й будет иметь информацию, аналогичную 5-му. Оформляется только один экземпляр, поскольку покупателям он не нужен.

    Выставить его необходимо не позднее 5 дней с момента отгрузки продукции. Пункт 3 ст.168 НК РФ предписывает выставить счет-фактуру не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товара. В случае экспорта — это дата таможенной декларации.

    strahovanie58.ru © 2021. Бесплатные юридические консультации онлайн. Все права защищены.

    Источник: http://strahovanie58.ru/obrazets-zapolneniya-schet-faktury-bez-nds-primer/

    Как составить счет-фактуру НДС: образец, декларации, аванс, вычет, заполнение

    Счет фактура номер 1 без ндс образец

    При расчете величины НДС важнейшим первичным документом является счет-фактура. От его правильного оформления зависит работа всей цепочки движения товара, и связанные с этим начисления НДС и налоговые вычеты.

    Некоторых участником коммерческих отношений интересует: работаем без НДС, нужно ли выписывать счет-фактуру? и что делать, если такая получена? Давайте узнаем об этом, а также о других важных нюансах в этой сфере.

    Законодательное регулирование

    Порядок и правила составления счета-фактуры установлены Налоговым кодексом и соответствующими постановлениями Правительства. И отступать от них нельзя.

    Любые отклонения, помарки и неточности вызывают повышенное внимание у инспекторов ФНС. И могут быть использованы для отказа в налоговом вычете НДС без правильно оформленного счета-фактуры.

    Поэтому правила заполнения данного документа надо изучить и безоговорочно выполнять.

    https://www.youtube.com/watch?v=zY_Ukq_sK2w

    Образцы счетов-фактур для ООО и ИП с и без НДС вы найдете ниже. Про заполнение счета-фактуры без НДС и с таковым рассмотрено далее.

    Нулевой счёт-фактура и ставка НДС 0% рассмотрены в данном видео:

    Базовые требования

    • Форма у бланка типовая. Первоисточник – приложение к постановлению за номером 1137 (Правительства РФ).
    • Заполнение реквизитов у счета-фактуры на товар или услуги (пункт 5 169-ой статьи НК) и на аванс (пункт 5.1 169-ой статьи НК) различается. Поэтому если есть сомнения в правильности лучше уточнить.
    • Счет-фактура по НДС может быть исполнена на бумаге с ручным или машинным заполнением, или предоставлена в электронном варианте.
    • Если есть необходимость внесения дополнительной информации, непредусмотренной формой бланка, то ее можно вписывать или перед таблицей, или ниже подписей при наличии там свободного места.
    • Покупатель обязан проверять достоверность сведений, которые заносит в счет-фактуру продавец. Поэтому при заключении договора надо требовать копии учредительских и налоговых документов.
    • Если компания освобождена от уплаты НДС, то это должно отражаться и при составлении счета-фактуры. Поэтому документы выписанные плательщиками НДС несколько отличаются от документов «льготников».

    О том, что делать, если ИП, ООО илии иногой субъект выставил счет-фактуру с НДС, расскажем ниже.

    Счет-фактура с НДС

    Счет-фактура состоит из трех блоков, к заполнению каждого из которых предъявляются особые требования. Это:

    1. Верхняя часть (шапка).
    2. Таблица.
    3. Подписи.

    Верхняя часть

    • В первой строке пишется номер счета и дата на день его выписки. Нумерация документов должна идти по возрастающей в течение года или квартала, хотя на уровне законодательства такой порядок не установлен.
    • Следующая строка заполняется, в случае если в счет-фактуру вносились корректировки. При их отсутствии ставится прочерк.
    • В строке «Продавец» наименование должно соответствовать учредительным документам (полное или сокращенное).
    • То же самое касается и его адреса в следующей строчке.
    • Далее заносится ИНН/КПП.
    • Если грузоотправитель и продавец составляют одно лицо, то достаточно написать «он же», в противном случае требуется полное наименование.
    • Затем идут полные реквизиты грузополучателя (наименование и адрес).
    • В этой строчке заполняется номер документа, подтверждающего факт оплаты сделки и дата этой оплаты.
    • Следующие три строчки посвящены покупателю, и в них последовательно заносится официальное наименование, «правильный» адрес и ИНН/КПП вашего партнера по сделке. Эти строчки заполняются, даже если покупатель совпадает с грузополучателем.
    • И в последней строке верхней части указывается валюта, в которой проводился расчет и ее код по классификатору. Это надо сделать даже при бартерных операциях.

    Таблица

    Таблица заполняется построчно. Каждая позиция товара – отдельной строкой.

    • Левый столбец – наименование товара. Оно должно полностью совпадать с наименованием в накладной на груз. Сокращения допускаются.
    • Затем две колонки, связанные с единицами измерения. В первой код по классификатору, во второй – условное обозначение, при отсутствии которого ставится прочерк.
    • Правее записывается количество в единицах, обозначенных в предыдущих столбиках.
    • Следом – цена одной единицы.
    • Затем – стоимость всей партии без НДС.
    • Для подакцизной продукции в следующем столбце указывается величина акцизного сбора, в противном случае делается запись «без акциза».
    • Правее место для записи ставки НДС (0%, 10% или 18%).
    • И далее сумма налога на всю партию.
    • И завершает общую часть таблицы стоимость товара с НДС.
    • Три последующих колонки предназначены для продукции, имеющей иностранное происхождение. Там последовательно записываются: код страны-производителя, краткое название и номер декларации (таможенной).

    Корректировочный счет-фактура в декларации по НДС, внесения исправлений них — все это рассмотрено в данном видеоролике:

    Подписи

    Последнее по расположению, но не по значению – это подписи. Здесь правила такие:

    • У организаций счет-фактуру подписывает руководитель и главный бухгалтер.
    • Или сотрудники, уполномоченные специальным приказом. В этом случае нужна доверенность.
    • Указываются: фамилия, инициалы и должность подписантов.
    • Если счет-фактуру выписал ИП, то кроме своих инициалов он указывает реквизиты своего свидетельства. В данном случае подпись главбуха не требуется.

    О том, нужна ли счет фактура, если нет НДС, читайте ниже.

    Сф без ндс

    Счет-фактура без НДС заполняется точно так же, за одним исключением. В столбцах таблицы «Налоговая ставка» и «Сумма налога к покупателю» надо делать запись «без НДС» по каждой позиции товара.

    Счет-фактура без НДС

    Важные нюансы

    Для того чтобы в ФНС не было даже малейших шансов придраться к счету-фактуре при ее заполнении надо учитывать многие нюансы. Вот некоторые из них:

    • В колонке наименование товара должно стоять общепринятое, понятное название, а не код или техническое обозначение.
    • Если товары отечественного производства, вместо страны происхождения можно ставить прочерк или указывать Россия.
    • В графе дата число должно совпадать с датой отгрузки, даже если фактически счет-фактура выписывалась позже.
    • В счете-фактуре на услуги столбец «Единица измерения» можно не заполнять.
    • Наличие штампа или печати не обязательно при наличии таковых в накладной.
    • Наличие КПП и расшифровка подписей на счете-фактуре обязательны.
    • Факсимильные подписи не допускаются.
    • В счете фактуре без НДС В столбцах 7 и 8 ставить «0» вместо «без НДС» недопустимо.

    О том, как проверить начисление НДС, мы рассказываем подробнее.

    Конституционный суд разрешил использующим УСН выставлять счета-фактуры с выделенным НДС, о чем расскажет это видео:

    Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/nds/zapolnit-schet-fakturu.html

    Упд без ндс образец

    Счет фактура номер 1 без ндс образец

    Новая форма бухгалтерской и налоговой документации – универсальный передаточный документ — объединяет в себе функции счёт-фактуры и первичного учётного документа, что значительно облегчает документооборот компании.

    Универсальный передаточный документ: чем является и как заполняется в 2016 году

    Симбиозом счёт-фактуры и первичного документа стал новый тип учётной документации – универсальный передаточный документ (УПД).

    Он был разработан и введён в пользование благодаря всесторонней поддержке инициативы законодательных органов бухгалтерским сообществом страны.

    А связана эта инициатива была с решением вопроса неэффективности документооборота: при заполнении «первички» и счёт-фактуры многие данные дублируются, так как обязательны для всех бухгалтерских документов по закону. В связи с этим в качестве решения был предложен «Отгрузочный документ», позднее переименованный в УПД.

    Что собой представляет данный документ? Разработанный на её основе УПД содержит абсолютно неизменённую форму счёт-фактуры, окантованную чёрной линией.

    Вокруг рамки располагаются дополнительные поля и данные, обязательные для первичной документации по ч.2 9 статьи Федерального Закона №402-ФЗ. а именно:

    1. Название «Универсальный передаточный документ».
    2. Дата составления, дублирующая дату внутренней счёт-фактуры.
    3. Полное наименование организации-составителя документа.
    4. Информация о регистрируемом факте хозяйственной деятельности (указывается в нескольких полях).
    5. Размер сделки в натуральном либо денежном (стоимость) эквиваленте, с указанием используемых единиц измерения.
    6. Поимённый список должностных лиц от обеих сторон:
      ответственных за составление данного УПД;

    ответственных за принятие ФХЗ со стороны покупателя.

  • Подписи и ФИО лиц, ответственных за сделку и правильность её документального оформления;
  • Ознакомиться со всеми вышеперечисленными пунктами на примере можно по изображению ниже:

    Функции Универсального передаточного документа

    Так как абсолютно каждый факт хозяйственной деятельности любой организации должен находить своё отражение в бухучёте, а связанный с финансами факт ещё и в налоговом учёте, заполненный УПД может быть принят в различных случаях в качестве документального подтверждения совершения сделки (передачи прав) или в качестве счёта-фактуры в целях налогообложения. Это значит, что универсальный передаточный документ может выступать в роли одного, либо в роли двух документов сразу.

    Для того чтобы точно отразить, к какому типу принадлежит каждый отдельно взятый УПД, в форму добавлен такой пункт как «Статус УПД». Он располагается в левом углу (сверху) и должен иметь одно из двух значений: цифра «1» либо цифра «2».

    Отметка «1» в данном поле означает, что документ принимается одновременно счёт-фактурой и «первичкой». Такой статус используется компаниями – плательщиками НДС.

    Но если вы используете упрощённую систему налогообложения и в ходе ведения деятельности компании не начисляете налог на добавленную стоимость (некоторые «упрощенцы» могут это делать по просьбе клиента), то гораздо проще применить значение «2», при котором УПД выступает в роли первичной учётной документации.

    Удобство второго варианта заключается не только в чёткой принадлежности документа, но и в вопросе заполнения.

    Ведь когда не начисляется НДС, нет необходимости заполнять многие пункты документа, обязательные для счёт-фактуры:

    • строка №7 – данные о выставленном счёте;
    • графа №6 – общая сумма акциза сделки;
    • графа №7 – размер налоговой ставки;
    • графа №10 – кодировка страны-производителя;
    • графа №10а – буквенное наименование страны-производителя;
    • графа №11 – данные о таможенной декларации.

    Таким образом, каждый вправе выбирать самостоятельно, какую функцию будет осуществлять Универсальный Передаточный Документ. Причём, не запрещается использовать его в виде первичной документации и одновременно выписать отдельную счёт-фактуру.

    Об УПД (Универсальном передаточном документе) смотрите видео.

    Удобен ли УПД для компаний на УСН

    На самом деле, этот документ был разработан именно для компаний, которые уплачивают в казну НДС, так как экономит ресурсы, время и помогает избежать дублирования данных. Что же касается «упрощенцев», которые не выписывают счёт-фактуру, так как не платят НДС, то для них польза от использования УПД сомнительна.

    При желании универсальный передаточный документ может использовать каждая компания. Так что всё зависит в основном от личных предпочтений и привычек сотрудников…

    Кроме того, возможен случай, когда компания на УСН занимается начислением НДС ради какого-либо крупного клиента, которому не выгодно сотрудничать на обычных условиях. В таком случае «упрощенец» попадает в такую же ситуацию, как и владелец организации с общим режимом налогообложения и может выписать УПД в целях экономии времени.

    Он в этом случае заменит и ТОРГ-12 и счёт-фактуру.

    Как в 2016 году заполняется универсальный передаточный документ

    Этот вопрос мы рассмотрим, исходя из статуса документа, так как первый включает в себя второй.

    Для удобства начнём с последнего.

    Выписывая УПД как первичную учётную документацию, важно соблюсти все правила заполнения последней, указанные в пункте 2 статьи 9 Закона № 402-ФЗ :

    1. Наименование документа: обязательно. Записывается в левом верхнем углу и дополняется указанием статуса в соответствующем поле.
    2. Дата составления: записывается в строке 1. Это не дата отгрузки и не дата принятия.
    3. Полное наименование компании-составителя УПД: указывается в 14 и 19 строке либо заменяется мокрой печатью.
    4. регистрируемой операции:

      строки 2, 2а, 2б – для реквизитов продавца;

    строки 6, 6а, 6б – для реквизитов покупателя;

    графы А и (по желанию) Б – детализация предмета сделки;

    строка 8 – на основании чего выписывается документ;

    строки 9, 17 и 12 – для указания дополнительных документов и информации, описывающей сделку (особенно важно для сложных услуг);

    строки 11, 16 – уточняющие данные по датам.

  • Оценка операции в натуральном либо денежном эквиваленте: строки 6, 7, 8, 9. Для сделок с предоплатой также заполняется строка №5.
  • Лица, ответственные за оформление и проведение операции (их должности) – строки №10 и №15 либо 13,18.

  • ФИО и синие подписи вышеуказанных сотрудников: записываются в 13 и 18 строке.

    В случае отсутствия подписей в данном поле, необходимо выставить их в строки их предыдущего пункта либо в строке с данными руководителя организации/уполномоченного лица (если во всех трёх случаях это один и тот же человек: проводит операцию, оформляет документы, является подписантом).

  • Чему должен уделить внимание продавец

    Особое внимание при заполнении УПД стоит обратить на новые для первичной учётной документации пункты:

    1. Данные грузоотправителя и грузополучателя в строках 3 и 4: помимо наименований фирм допустимо указать такие юридические реквизиты как ИНН и ОКПП.
  • Код товара/услуги/работ (записывается в графе «Б»): не является обязательным полем, если предмет сделки ясно описан в графе 1.
    Но если по каким-либо причинам вы решили заполнить данный пункт, можно указать в нём артикул или код работы по ОКВЭД или услуги по ОКУН.

    Это может значительно облегчить подсчёт налоговой базы для различных режимов налогообложения, применяемых на одной организации.

  • Лицо, отгрузившее товар/передавшее права/сдавшее услуги (строка 10): записываем полное ФИО и должность.
    А в ситуации, когда это лицо не является одним из тех, что уже проставили подпись в документе (то есть не директор, не бухгалтер и не уполномоченное лицо) проставляется также подпись.
  • Дата сдачи/отгрузки/передачи (строка 11): обычно аналогична дате оформления документа. Но в некоторых случаях может быть иной (например, если УПД был оформлен в данный день, а груз фактически отгрузили в следующий).

    В этой строке в обязательном порядке указывается действительная дата выполнения обязательств продавца перед покупателем.

  • Дополнительная информация о процессе отгрузки/передачи указывается в строке 12: это может быть как путевая документация (наименования), так и документы с подробным описанием передаваемых работ и услуг.
    Поле важно потому, что такое указание очень поможет организации при налоговой проверке (даст отсылку на ответы по возникшим вопросам инспекторов).
  • Ответственный за оформление – строка 13: ФИО, должность, подпись.
  • Наименование юридического лица-составителя документа (строка 14): здесь, если вы работаете с бухгалтерской аутсорсинговой компанией, должны быть указаны её реквизиты.
    Пункт может остаться незаполненным в случае, если на документ проставляется мокрая печать.
  • С какими сложностями может столкнуться покупатель, заполняя упд

    На самом деле, непонятных пунктов для опытного бухгалтера/лица его заменяющего со стороны покупателя практически нет.

    Важно только внимательно заполнить следующие строки:

    1. Строка 15 – персональные данные лица, ответственного за получение/приём поставляемого товара/услуги: ФИО, должность, подпись.
    2. Строка 16 – фактическая дата приёма предмета сделки.
      Поле может остаться пустым, но случае заполнения важно понимать, что эта дата не может быть меньше даты составления передаточного документа или даты отгрузки (из рекомендаций ФНС России).
    3. Строка 17 – обычно заполняется при возникновении разногласий и написании претензии во время приёмки.
    4. Строка 18 – персональные данные сотрудника, занимавшегося документальным оформлением сделки: ФИО, должность, подпись.
    5. Строка 19 – полное наименование организации, заполнявшей документ от лица покупателя (если это так же отдельная бухгалтерская контора, то её наименование).

    Скачать бесплатно бланк товарной накладной вы можете на нашем сайте.

    Как проверить полис ОСАГО по номеру в базе данных РСА рассказано в статье. Визуальная проверка полиса, проверка полномочий страховщика, способы проверки подлинности полиса ОСАГО.

    О возврате подоходного налога при лечении здесь.

    Как отражать УПД в бухгалтерском учёте

    Рассмотрим две возможные ситуации при работе с УПД:

    Ситуация 1: Вы – продавец, составляете УПД.

    В таком случае может возникнуть вопрос «На какую дату отражать выручку в бухучёте? Ведь в документе могут быть 3 разные даты (подписание, отгрузка, получение).

    Как диктует нам закон, в данном случае стоит использовать дату передачи клиенту товаров и услуг. А если она идентична дате составления документа/вовсе отсутствует, используем дату подписания. Но это касается только 2 формы УПД.

    Если же ваш документ имеет тип «1», необходимо выставить дополнительно дату оформления счёта-фактуры, которая обычно совпадает с датой отгрузки. А в случае расхождений в датах приёма-получения выставляется та же дата, что и в строке приёма товаров/услуг.

    Ситуация 2: Вы – покупатель, получаете УПД.

    Тут стоит обратить внимание на режим налогообложения и его требования. Так, для УСН наряду с фактом получения важен момент оплаты товара, а также тип расходов (при закупке некоторых основных средств, проводка в бухучёте записывается только после ввода их в эксплуатацию).

    А во всех других случаях, факт расхода отражается в бухучёте датой приёмки товаров.

    Таким образом, универсальный передаточный документ является отличным способом оптимизировать деятельность и документооборот менеджеров компании и бухгалтерии.

    Особенно это справедливо для организаций – плательщиков НДС.

    Как заполнить Универсальный передаточный документ в программе 1С можно узнать из видео.

    Образцы заполнения УПД

    Компании все чаще переходят от первички и счетов-фактур к универсальному передаточному документу, но возникают сложности с заполнением УПД. Образцы заполнения УПД в различных ситуациях — в этой статье.

    В статье образцы заполнения УПД вместо:

    • ТОРГ-12 и счета-фактуры
    • накладной
    • акта и счета-фактуры
    • акта выполненных работ

    Упд вместо накладной и счета-фактуры

    Чаще всего компании используют универсальный передаточный документ (УПД) со статусом 1. В таком случае документ заменяет счет-фактуру и первичку. Например, накладную. В нем надо заполнить обязательные реквизиты обоих заменяемых докумнтов.

    Скачать все образцы можно по ссылке в конце статьи.

    Образец заполнения УПД, заменяющий ТОРГ-12 и счет-фактуру

    Упд вместо накладной

    Никто не запрещает использовать универсальный передаточный документ только как первичку. В частности, вместо ТОРГ-12. Использовать бланк таким образом удобно компаниям на упрощенке. Главное, не выделять в нем ставку НДС и сумму налога. В окошке со статусом документа надо поставить 2.

    Образец заполнения УПД, заменяющий накладную

    Упд вместо акта и счета-фактуры

    Универсальный документ

    Источник: http://buhnalogy.ru/upd-bez-nds-obrazets.html

    Образец заполнения счет фактуры без ндс пример

    Счет фактура номер 1 без ндс образец

    Реализовать законную возможность вычета НДС покупатель имеет право не только в том налоговом периоде, когда он совершил покупку: важно лишь, чтобы документ был зарегистрирован вовремя. Образец заполнения счета-фактуры Оформление стандартного счета–фактуры – не самая сложная процедура, тем не менее, у начинающих специалистов она может вызвать некоторые вопросы.

    1. В начале документа пишется номер счета фактуры и дата его заполнения. Номер счета может быть любым, главное условие, чтобы он шел по возрастающей линии к предыдущим. При этом, в тех случаях, когда по каким-либо обстоятельствам последовательность нумерации нарушается (к примеру за счетами-фактурами 21, 22, 23 следует 8), это не грозит ровно никакими санкциями со стороны контролирующих органов и налоговых структур.
    • на сумму оплаты, при передаче прав на имущество при безналичном расчете;

    Образец заполнения (пример) Между предприятием «Дашенька» (продавцом) и «Восток» (покупателем) заключен договор купли-продажи от 15.10.2013 N 167. В соответствии с договором «Дашенька» поставляет «Востоку» такую продукцию:

    • сухое молоко — 10 тыс. пакетов. Отпускная стоимость 1 пакета (без налога на добавленную стоимость) – 30 рублей за пакет.
      Стоимость за партию (без НДС) — 300 тыс. рублей (10 тыс. x 30 руб.). Сухое молоко – облагаемый продукт ставкой 10%. Поэтому размер суммы НДС, которую компания «Дашенька» предъявила «Востоку» – 30 тыс. рублей.
    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.