+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет на машину

Содержание

Налоговый вычет за покупку автомобиля: возможно ли получить

Налоговый вычет на машину

Транспортное средство (ТС) – официально зарегистрированный объект собственности, являющийся согласно ст. 130 ГК РФ движимым имуществом. Его владелец платит особый вид налога – транспортный. При покупке автомобиля гражданам следует знать, смогут ли они компенсировать часть потраченных денег, получив налоговый вычет.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Получение имущественных вычетов установлено ст. 219 НК РФ. Согласно статье, он предоставляется за расходы:

Несмотря на то что ТС подлежит официальной регистрации и является объектом налогообложения, речь о возврате налога за покупку машины в кодексе не идет. Следовательно, льгота предоставляется.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

  • ТС находилось в собственности менее 3 лет.
  • Цена продажи превышает стоимость приобретения.
  • Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ, разрешается уменьшить налоговую базу:

  • На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
  • На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Пример:

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

  1. Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит: 800000 * 0,13 = 104000.
  2. Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит: (800000 – 250000) * 0,13 =71500.
  3. Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить: (800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

В случае с Ивановым, самый выгодный вариант экономии – третий.

СОВЕТ! Приобретая какое-либо дорогостоящее имущество, сохраняйте документы, подтверждающие расходы.

Документы

Отличительной особенностью данной налоговой льготы является то, что ее получение не зависит от дохода гражданина и уплаты им НДФЛ. Оформление вычета требует предоставления документов, подтверждающих право на него. Среди них:

  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт транспортного средства (ПТС);
  • договор купли-продажи, дарения или наследования;
  • платежные документы, доказывающие ваши расходы.

Заявление на получение налогового вычета желательно подать в день подачи 3-НДФЛ.

Продажа без получения прибыли

Автомобиль сильно подвержен износу, поэтому сделки купли-продажи такой собственности зачастую не приносят доход. От уплаты НДФЛ освобождены лица, продавшие свою машину:

  • дешевле, чем она была приобретена;
  • за цену покупки;
  • менее чем за 250000 руб. (обусловлено предоставлением вычета на эту сумму).

Чтобы подтвердить право на освобождение от налога, в инспекцию необходимо представить доказательство расходов: квитанции, расписку в получении денег, чеки и т. д.

Метод взаимозачета

Такой способ экономии допустим, если помимо реализации автомобиля приобреталось недвижимое имущество. Принцип следующий: продав ТС, гражданин обязан заплатить 13%. Но, купив жилье в этом же году, у него возникает право на возврат НДФЛ, если до этого он им не пользовался. Сумма компенсации может быть зачтена в счет уплаты налога.

ВАЖНО! Применяя метод взаимозачета, право на налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. при продаже не пропадает.

Пример:

Петров М. А. в 2016 году получил в дар кроссовер и продал его за 900 тыс. руб. В этом же году он купил квартиру за 1,3 млн руб. Возврат НДФЛ за приобретение недвижимости ранее он не получал.

Налог с реализации ТС: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 тыс.

Возмещение 13% с покупки квартиры: 1,3 млн * 0,13 = 169000

Остаток: 169000 – 84500 = 84500

Сумма НДФЛ, подлежащая оплате, компенсируется выплатой. Остаток возврата Петров М. А. может получить после подачи соответствующих документов и декларации 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке машины в кредит

Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.

При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.

Пример:

Береснев О. Н. купил в 2015 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. – проценты. В 2017 году ТС продали за 1,2 млн.

НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.

Ответственность за нарушение закона

Иногда в попытках сэкономить или уклониться от уплаты налога граждане не соблюдают действующие правила. В случае выявления ошибок к нарушителю применяют штрафные санкции.

Есть две основные группы нарушений:

  1. Отсутствие декларации 3-НДФЛ.
  2. Занижение суммы сделки в договоре.

В первом случае, в зависимости от получения или не получения прибыли, гражданина привлекут к ответу по ст.119 НК РФ. Вторая ситуация будет рассмотрена как уклонение от уплаты налога и наказываться по ст. 122 НК РФ. Наказание по обеим статьям – выплата штрафа.

Положениями Российского законодательства не полагается налоговый вычет при покупке машины как за собственные деньги, так и кредитные. Однако в случае ее продажи гражданина могут освободить от уплаты НДФЛ или предоставить льготу. Если выявлены попытки использования незаконных методов экономии, виновное лицо привлекут к ответственности.



Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avto

Как получить налоговый вычет на автомобиль? Примеры расчетов вычета

Налоговый вычет на машину
Налоговый вычет при покупке автомобиля — это мечта любого россиянина, который желает обзавестись четырехколесным другом. Особенно если речь идет о приобретении нового (а следовательно — дорогого) автомобиля. Однако законодательство неумолимо.

На налоговый вычет при покупке автомобиля рассчитывать не приходится — ведь физическое лицо не уплачивает налоги в связи с приобретением транспортного средства. Ст. 220, п. 1, пп.

2 Налогового кодекса РФ во всей полноте перечисляет объекты, при приобретении которых предоставляется имущественный налоговый вычет.

В соответствии с законодательством, «налогоплательщик имеет право на предоставление имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб., а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них».

Как видите, никаких автомобилей в этом перечне объектов не указано. Так что, соответственно, и никаких налоговых вычетов. Это при покупке автомобиля. Вот с продажей — дело другого рода.

В каком случае можно получить налоговый вычет на автомобиль?

Та же ст. 220 Налогового кодекса РФ указывает, что существует возможность налогового вычета от продажи имущества, не являющегося недвижимым (то есть, не являющегося квартирой, домом, дачей, сараем и так далее). Причем, от того, какое время имущество находилось в собственности, зависит и размер налогового вычета.

Налоговый вычет на автомобиль относится к вычету, который предоставляется в связи с продажей имущества.

При продаже автомобиля или другого имущества, продавец получает доход.

С суммы этого дохода нужно заплатить подоходный налог. Но сумму налога можно уменьшить при подаче декларации, применив налоговый вычет на продажу.

Этот налоговый вычет зависит от сроков владения автомобилем.

Так, если вы продаете автомобиль, который находился в вашей собственности менее трех лет (именно этим сроком оперирует законодательство), то налогооблагаемую базу можно уменьшить максимально на 125 000 рублей. С остальной суммы нужно заплатить налог.

Как рассчитать налоговый вычет при продаже автомобиля?

Если вы продаете автомобиль, который находился в вашей собственности менее трех лет (именно этим сроком оперирует законодательство), то вы имеете право на налоговый вычет в размере до 125 тыс. рублей в пределах полученной от продажи автомобиля суммы.

То есть, если автомобиль, находящийся во владении менее трех лет, продан за 110 тыс. руб., а зарплата за год составила 100 тыс. руб., то годовой доход составляет 210 тыс. руб., и именно эта сумма подлежит обложению налогом по ставке 13%.

Однако, если при подаче налоговой декларации написать заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет в размере 110 тыс. руб., то налогооблагаемый доход будет уменьшен до 100 тыс. руб.

— уменьшится на всю сумму, полученную от продажи автомобиля.

Однако, если сумма, полученная за автомобиль, составила более 125 тыс. руб. (установка фаркопов — тягово-сцепных устройств — может увеличить продажную сумму авто, то на всю эту сумму налоговый вычет сделан не будет — если автомобиль находился в собственности менее трех лет.

А вот в том случае, если автомобиль находился в собственности свыше трех лет, то может быть предоставлен налоговый вычет на всю сумму, полученную от его продажи.

То есть, любая сумма, полученная от продажи имущества, не подлежит налогообложению, если это имущество находилось в собственности более трех лет.

Если автомобиль находился у Вас в собственности более трех лет, то Вы освобождаетесь от уплаты налога. Т.е. налогооблагаемую базу в этом случае можно уменьшить на сумму, равную полученной от продажи этого автомобиля, в результате онабудет равняться нулю.

Таким образом, автомобиль, или иное имущество, лучше продавать после трехлетнего срока владения им.

Примеры расчета

Пример 1. Вы купили авто в 2007 году за 300000 рублей и продал в 2009 за 325000 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае:

325000 — 125000 = 200000 рублей

С этой суммы нужно будет уплатить подоходный налог 13%:

Подоходный налог = 200000*13% = 26000 рублей

Пример 2. Вы купили автомобиль в 2007 году за 100000 рублей и продали в 2009 за 120000 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае:

120000 — 125000 = 0 рублей

То есть, если стоимость проданного автомобиля, которым вы владели менее 3 лет, меньше 125000 рублей, то платить подоходный налог не требуется.

Пример 3. Вы купили машину в августе 2007 года за 300000 рублей и продали в сентябре 2010-го за 325000 рублей. Тогда никакого подоходного налога платить не надо, поскольку вы владели автомобилем больше трёх лет. А в этом случае налоговый вычет = сумма от продажи авто.

Пример 4. Игорь купил автомобиль за 300000 руб, а через 1 года продал за 200000 руб. Вопрос: должен ли Игорю заплатить подоходный налог?

Ответ: НЕТ – если он предоставит в налоговую инспекцию документы (квитанции, чеки), подтверждающие сумму затрат. Тогда он имеет право получить вычет, размер которого равен сумме, вырученной от продажи (200 тысяч). Для этого нужно вместе с налоговой декларацией подать заявление на вычет + предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение авто.

Ответ: ДА – если он не сможет предоставить документально подтвердить затраты на покупку. Тогда он имеет право на налоговый вычет в размере до 125000 рублей, то есть сумма облагаемая налогом будет равна 200000-125000 = 75000 рублей. Придётся заплатить подоходный налог = 9750 руб (75000*13%).

Пример 5. Игорь купил автомобиль за 300000 руб, а через 3 года продал за 200000 руб. Вопрос: должен ли Игорь заплатить подоходный налог?

Ответ: НЕТ – поскольку Игорь владел автомобилем больше 3 лет, он имеет право получить вычет, размер которого равен сумме, вырученной от продажи (200 тысяч).

Налог на доход с продажи машины не уплачивается в следующих случаях (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ):

1. К моменту продажи автомобиль находился у вас в собственности более трех лет.

2. Автомобиль продается дешевле чем покупался.

3. Продажная стоимость авто менее 125 тысяч рублей.

Прим.1. В соответствии с НК РФ налоговая декларация подается в любом случае, в ней указывается за счет чего аннулируется налоговая база (штраф за не подачу декларации 100р.). Прим.2.

К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие возраст автомобиля или его покупочную стоимость(в зависимости от того каким вычетом вы пользуетесь).

Прим.3.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года.

Еще раз правила расчета суммы налога при продаже автомобиля

а) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (договор купли-продажи, накладная на авто) – то налог платить не придется.

б) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи – то налог платить не придется.

в) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 125000 рублей – то налог платить не придется.

г) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 125000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета: (Сумма_продажи – 125000) х 13%

Сумма налога округляется по общим правилам до целых чисел.

Налоговый вычет при продаже автомобиля и другого имущества предоставляется неограниченное число раз в течение жизни. Но в календарном году – только один раз.

То есть в течение года можно продать несколько автомобилей, а суммарно освободить из полученного дохода не более 250 000 рублей (если автомобили находились в Вашей собственности менее 3-х лет) по всем сделкам или выбрав какую-то одну. С оставшегося дохода придется заплатить 13%-ный налог.

Какие документы необходимо подать в налоговую для получения налогового вычета на автомобиль?

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов:

  • договор купли-продажи (часто при продаже автомобиля делают один экземпляр договора купли-продажи – для покупателя, чтобы он поставил автомобиль на учет в ГИБДД, но, если Вы хотите получить налоговый вычет, то составляйте договор купли-продажи в двух экземплярах, один для покупателя, один для Вас);
  • копия ПТС с отметкой о снятии с учета;
  • документы, подтверждающие владение на праве собственности в течение определенного времени (до трех лет или свыше этого срока);
  • платежные документы о получении средств с назначением платежа или Ваша расписка в получении денег при наличном расчете.

Рассмотрев декларацию, налоговая инспекция перечислит на счет налогоплательщика полагающийся ему вычет в течении 3 месяцев.

На заметку: Следует учитывать один нюанс, связанный с налоговым вычетом: если его не требовать, то его и не дадут. Налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты, а лишь по заявлению налогоплательщиков. Так что если налоговый вычет положен — его нужно требовать, предлагать никто не будет.

И еще: временных ограничений на получение имущественного налогового вычета нет, и подать документы на его получение можно в любой момент.

Подписывайтесь на каналы “Informatio.ru” в TamTam или присоединяйтесь в , добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Источник: https://informatio.ru/news/avto/kak_poluchit_nalogovyy_vychet_na_avtomobil_primery_raschetov_vycheta/

Вычет налогов при покупке автомобиля. Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговый вычет на машину

Очень интересным вопросом является вычет налогов при покупке автомобиля. Эта тема интересует многих граждан.

С недвижимостью и без того все понятно – можно вернуть себе до 260 000 рублей при стоимости оной до 2 миллионов. А вот с машинами все куда сложнее.

И поэтому многие граждане ищут ответ на свой вопрос о налоговых вычетах при покупке транспортного средства. Есть ли он на самом деле? И что нужно для его получения в том или ином случае?

Сказки

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля? Честно признаться, никак. Такого возврата денежных средств не предусмотрено в законодательстве. То есть имущественный вычет вы можете получить, но не тогда, когда речь идет о транспортном средстве.

Значит, думать о возврате денег при покупке машины просто нет смысла. Это пустая трата времени. Не положен он никому – ни пенсионерам, ни нуждающимся, ни обычным гражданам.

Тем не менее есть налоговый вычет при покупке машины другого типа. Точнее, он помогает уменьшить налоговую базу при продаже недвижимости. Такой возврат имеет место. Он полагается непосредственно продавцу.

О чем идет речь? И что нужно для получения оного?

Полагается ли налоговый вычет при покупке автомобиля в тех или иных случаях? Лишь частично. Дело все в том, что можно получить возврат средств продавцом. А точнее, уменьшить налоговую базу для уплаты налога в будущем. И не более того.

Как мы уже выяснили, покупатели не имеют никаких прав на данный вычет. Таким образом, задумываться о возврате средств при покупке транспортного средства не следует.

А вот если вы выступили в роли продавца, то придется побеспокоиться заранее о получении данной “льготы”, чтобы облегчить себе налоговые обязательства перед государством.

Это не так уж и трудно, как может показаться на первый взгляд.

Сроки

Налоговый вычет при покупке автомобиля (а точнее, при продаже оного) положен всем продавцам. Особенно это касается тех, у кого транспорт стоит более 250 000 рублей, а также в собственности находится не более трех лет. Именно данная категория налогоплательщиков должна платить налог после совершенной сделки. И его можно уменьшить при помощи простых действий.

В какие сроки происходит вычет налогов при покупке автомобиля у вас кем-либо? Решить поставленный вопрос придется до конца налогового отчетного периода. На данный момент он установлен до 30 апреля каждого года. При этом отчет требуется за предыдущие 12 месяцев. То есть, в 2014 вы подаете отчетность за 2013 год, в 2015 – за 2014 и так далее.

А вот сроки рассмотрения запроса обычно варьируются, но не превышают двух месяцев. В среднем можно рассчитывать на 1-1,5 месяца ожиданий ответа от налоговых служб. В целом вычет налогов при покупке автомобиля у вас кем-либо занимает порядка 3-4 месяцев. Но как его получить?

Личность

Налоговый вычет при покупке машины у вас кем-либо осуществляется только при наличии удостоверения личности. То есть необходим паспорт. А точнее, его копия. Без данного документа с вами никто не будет разговаривать в налоговых органах. Как показывает практика, иные удостоверения личности не принимаются.

https://www.youtube.com/watch?v=DDna3MpcJ18

Заверять копии всех страниц паспорта не нужно. После того как у вас будут данные бумаги, можно приступать к сбору иных документов. Их не так уж и много, но перечень всего необходимо не всем известен. Отсутствие хотя бы одного документа повлечет за собой отказ в вычете.

Заявление и отчет

Возврат средств налоговыми органами, а также уменьшение налоговой базы при расчете налога возможны только по заявлению гражданина. В противном случае вы попросту не заявляете о своих правах и желаниях государству. Навязывать вычеты никто не станет. Об этом каждый должен думать сам.

Заявление пишется почти в свободной форме. Некий образец есть – в нем вы указываете причину обращения за вычетом, а также сведения о совершенной сделке. Можно указать данные о покупателе. В обязательном порядке напишите о своих доходах и расходах при покупке транспортного средства.

Также потребуется налоговая отчетность. Она называется декларацией, форма 3-НДФЛ. Заполняется вами самостоятельно при помощи специальных программ. Ничего трудного или особенного в процессе не будет – нужно внести данные о полученных вами средствах, а также сведения о вас, покупателе и автомобиле. Все это не так уж и трудно – вписать данные в соответствующие поля на экране.

Помимо всего прочего, от вас потребуют справку 2-НДФЛ. Она называется еще и справкой о доходах. Если вы работаете на себя, заполнение оной производится лично, в противном случае она берется в бухгалтерии у работодателя. Нужны только оригиналы перечисленных документов. Никакие копии приняты не будут, даже если они окажутся заверенными.

О сделке

Что еще может потребоваться? Теперь придется предъявить все документы, которые касаются непосредственно проведенной сделке. Только так можно получить вычет налогов при покупке автомобиля у вас тем или иным гражданином.

Придется, во-первых, приложить заверенную или оригинальную копию договора купли-продажи. Причем вы должны быть указаны в качестве продавца. Без этого не выйдет подать заявление – оно попросту не подлежит рассмотрению.

Во-вторых, подтверждение ваших доходов и расходов. Это обязательные документы. Подойдут любые чеки и квитанции, которые только могли касаться сделки. Например, те, что подтверждают факт покупки вами транспорта. И конечно же, доказательства продажи оного.

В-третьих, свидетельство о праве собственности и ПТС тоже придется приложить ко всем остальным документам. Желательно иметь их заверенные копии. Тогда и только тогда можно думать об уменьшении налоговой базы при уплате долга государству.

Честно говоря, многие граждане не думают о том, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля. Чаще всего просто логичнее подождать 3 года и вообще не платить налог от продажи собственности. Именно такой вариант распространен в России.

Это вполне нормальное явление. Вообще же решать вопрос о вычете должен каждый самостоятельно. Просто небольшое ожидание способно избавить вас от большинства проблем. Выбор за вами.

Просто запомните, что покупатель не имеет прав на налоговые вычеты в связи с приобретением автомобиля.

Источник: http://fb.ru/article/242752/vyichet-nalogov-pri-pokupke-avtomobilya-kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-avtomobilya

Налоговый вычет при покупке автомобиля: 3 способа получить вычет в 2018 году

Налоговый вычет на машину

Взаимодействия физического лица – налогоплательщика и государства, в лице федеральной налоговой службы, регламентированы налоговым кодексом. А в отношении налоговых вычетов работает статья 220 НК РФ.

Налоговый (имущественный) вычет — это законная возможность уменьшения налоговой базы.

В целом можно сказать, что налоговые вычеты могут быть учтены только при расходах первостепенной важности в жизни человека.

Речь идёт о покупке жилья или земельного участка, о строительстве жилого дома, о получении высшего образования, о дорогостоящем лечении и диагностике заболеваний.

В том случае, если были потрачены крупные суммы, налогоплательщик имеет право получить с них назад 13% ежегодно, но не более лимитированной суммы.

Существует ли возможность возврата НДФЛ при покупке автомобиля в 2018 году?

Сегодня покупку современного транспортного средства смело можно считать дорогостоящим приобретением. Цены на некоторые автомобили превышают цены на жильё.

Поэтому многих автовладельцев интересует вопрос: «Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля, аналогично покупке недвижимости?» Согласно статье 220 действующего налогового кодекса РФ, налоговый вычет при покупке автомобиля не предусмотрен для жителей России.

Неоднократно в Госдуме поднимался вопрос о вычете при покупке автотранспорта, однако законопроект так и не стал законом.

Есть мнение, что недальновидность наших депутатов не позволяет им видеть картину в целом: как с помощью этого закона простимулировать граждан покупать отечественные автомобили. А ведь мировой опыт говорит, что сделать это нетрудно.

Нужен материальный интерес покупателя, закреплённый на уровне государства, и налоговый вычет на покупку автомашины мог бы стать им.

Однако последние изменения и дополнения НК РФ от 01.07.2018 г. не принесли автовладельцам хороших новостей по этому вопросу.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит

Более половины работающего населения РФ являются заёмщиками кредитных средств. Средняя сума долга одного заёмщика по стране, составляет чуть больше ¼ млн. рублей.

Критический уровень закредитованности населения говорит о серьёзных экономических проблемах в нашей стране.

Не смотря на то, что ежедневно с помощью средств массовой информации нас убеждают, что жить мы стали лучше, почти каждый второй житель РФ «по уши в кредитах».

В действующем налоговом законодательстве, кроме возврата НДФЛ за купленное имущество существует возможность получить налоговый вычет с кредитных средств, с той суммы процентов, которая была потрачена на это приобретение. Многие семьи уже пользуются этой возможностью.

Народный современный фольклор говорит: «Никого сейчас не удивишь дорогой машиной, удивить можно только отсутствием кредита на неё!» И это правда. Позволить себе хорошую машину без кредита могут немногие. И каждый «закредитованный» россиянин хотел бы получить максимум скидок и привилегий со стороны государства.

Но, однако, возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит, нашими законами не предусмотрен. Налоговый вычет можно получить только с продажи автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет в собственности

Так часто бывает, что автовладельцы продают свой транспорт по истечении короткого времени владения, а именно до 3 лет в собственности. Закон не запрещает это делать, а причин для продажи у каждого продавца может быть множество.

Если гражданин владел любым автотранспортом более 3 лет, а далее принял решение о его продаже, то считается, что он приобретал его не для получения прибыли, а только для личного пользования. Такая продажа не облагается налогом.

А если гражданин купил и продаёт автотранспорт до истечения 36 месяцев в собственности, то эти действия расцениваются государством как определённая финансовая деятельность в целях получения дохода.

Такая продажа облагается 13-процентным налогом.

При продаже отсутствует прибыль

Сэкономить на налогах можно с помощью бесприбыльной сделки купли-продажи. Если разница между продажной ценой автомобиля и ценой покупки будет равна нулю, то и факта получения прибыли нет.

Например, Елена Геннадьевна продала свою машину за 367000 рублей. Вслед за продажей, она совершила покупку аналогичного автомобиля за такую же цену.

(367000 — 367000) * 13% = 0 рублей налога.

В некоторых случаях бывает, что реализуется более дешёвый транспорт, а приобретается более дорогой. В этом случае дохода от продажи также нет.

Например, Светлана Геннадьевна продала свой старый автомобиль за 194000 рублей. И после продажи, в одном отчётном периоде, купила другую, более дорогостоящую модель за 568000 рублей.

(194000 – 568000) * 13% = 0 рублей налога.

Важно помнить, что бесприбыльная реализация автомобилей, которые находились в собственности менее 3 лет, не освобождает продавцов от необходимости подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ! Отчётный документ подаётся по месту нахождения налогоплательщика в установленные сроки.

Применение взаиморасчётов

Налоговый взаиморасчёт — это метод компенсации одного налога другим, а именно налога с продажи имущества и покупки. Так, если в одном отчётном году гражданин РФ продал автомобиль и приобрёл квартиру, он имеет право использовать взаиморасчёт.

Так как ему полагается налоговый вычет при покупке недвижимости и одновременно с этим, после продажи ТС, у него возникла обязанность заплатить подоходный налог.

Заполнив декларацию и уплатив налог за проданный транспорт, он вернёт эти деньги в виде компенсации за купленное жилье.

Такой метод имущественного вычета требует чёткого соблюдения всех тонкостей и нюансов законодательства. Поэтому лучше всего обратиться к специалистам в области юриспруденции и налогового законодательства для составления отчётной документации и предоставления её в налоговые органы.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности – это простой и легитимный метод снижения размера налога. Его может применить бывший автовладелец уже реализованного транспорта, передвигающегося наземным, воздушным или водным способом, при условии владения им менее 36 месяцев на сумму 250000 рублей при уплате подоходного налога.

Давайте рассмотрим три примера с использованием стандартного налогового вычета.

Пример №1. Стоимость проданного имущества меньше размера налогового вычета.

Предположим, Игорь Алексеевич продал свой автомобиль по стоимости 247000 рублей.

(247000 – 250000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример №2. Стоимость проданного имущества равняется размеру налогового вычета.

Предположим, что Игорю Алексеевичу удалось продать свою личную машину за 250000 рублей.

(250000 — 250000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример № 3. Стоимость проданного имущества больше размера налогового вычета.

Предположим, за проданный автомобиль Игорь Алексеевич получил от покупателя 258000 рублей.

(258000 – 250000) * 13% = 1040 рублей налога.

В случае продажи двух и более единиц транспорта, находящихся во владении менее 3 лет, суммируются доходы от их реализации, и применяется стандартный вычет подоходного налога.

Пример, Ольга Сергеевна продала, принадлежащие ей два транспортных средства: автомашину за 156000 рублей и мотоцикл за 196000 рублей.

(156000 + 196000 — 250000) * 13% = 13260 рублей налога.

Сохраняйте оригиналы документов со сделок купли-продажи движимого и недвижимого имущества: договора, передаточные акты и расписки, чеки. Для того чтобы воспользоваться одним из методов налогового вычета, необходимо наличие всех документов.

Заключение

Любому человеку хотелось бы получить налоговый вычет от дорогостоящей покупки. Цены на жилье, лечение, образование и автомашины стали немыслимо высокими, а заработные платы — очень скромными, на самом деле.

Если мерить среднюю температуру по больнице, как в анекдоте, и слушать СМИ, то живут россияне просто отлично.

Но почему тогда редкий россиянин может осилить более или менее крупные приобретения без кредитных средств? Почему каждый второй житель РФ имеет по 1 — 2 кредита?

Если относительно покупки квартир и земельных участков под строительство решён вопрос с налоговыми вычетами, и люди получают небольшой плюс от такой покупки, то по поводу покупки автомобилей дела обстоят не так. К сожалению многих россиян, возврат 13 процентов с покупки автомобиля не предусмотрен.

Получить некоторое налоговое послабление можно только с продажи автотранспорта. Многие собственники автомобилей очень надеются на изменения в законе, возможности новой редакции могут ослабить налоговое бремя россиян-автолюбителей. (1 5,00 из 5)
Загрузка…

Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Налоговый вычет на машину

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:09

Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины.

Что нужно знать, продавая транспортное средство

В данной ситуации оплата НДФЛ и расчет его суммы будет зависеть от нескольких факторов:

  • период владения имуществом;
  • сумма сделки;
  • полученный доход.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, дарения, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности

Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Пример

Кулагин Н.В. в марте 2014 года приобрёл машину за 934 000 руб., в апреле 2017 года он её продал за 951 500 руб., в независимости от стоимости покупки и продажи, Кулагин Н.В. полностью освобождён от необходимости уплачивать налоги и отчитываться перед государством.

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Как рассчитать доход и налог?

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

  • Цена продажи – цена покупки = доход;
  • (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример

Устинов К.Е. в 2017 году приобрёл автомобиль за 790 000 руб., а уже в 2018 году он её продал за 830 000 рублей. Его доход составил 830 000 – 790 000 = 40 000 руб. Т.к. машина находилась у него в собственности менее 3 лет, он обязан уплатить налог, который составит 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

Пример

Романов И.Ф. в январе 2018 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2018 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.

  • Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке;
  • либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог,  налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Если владелец не может подтвердить расходы, понесенные при покупке машины, потерял документы или она досталась ему в наследство, то сумма налоговой базы может быть уменьшена только на величину вычета в размере 250 000 рублей.

Примеры расчета вычетов

Пример 1

Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Пример 2

Новиков А.И. продал в 2016 году автомобиль, купленный в 2015 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

Пример 3

Максименков А.Н. купил машину в 2014 году за 710 000 руб., а продал ее в 2016 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

Пример 4

В июне 2016 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

Пример 5

Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2016 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб.

Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф.

можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Также читайте статью «Вычет при покупке машины»

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-prodazhe-avtomobilya/

Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

Налоговый вычет на машину

Получить налоговый вычет при покупке автомобиля по-прежнему не допускается. Налоговый Кодекс обозначает конкретные направления, в рамках которых разрешено произвести возврат НДФЛ, и вариант приобретения ТС среди них не значится. Однако в случае продажи машины подобное возможно, правда лишь при наличии соответствия ряду определенных факторов.

Главным условием выступает стоимость транспортного средства, а также период владения таковым. Причем, даже при соблюдении требований, стоит тщательно разобраться в процедуре вычета, потому как система налогообложения в РФ обладает множеством тонкостей.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.

Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):

  • приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
  • ремонт помещения либо возведение жилого строения;
  • погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
  • оплата лечения;
  • погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
  • перечисление средств на благотворительность;
  • прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.

Перечисленные случаи предполагают расходы по жизненно важным направлениям. Именно по этой причине по ним предусмотрены налоговые привилегии.

К тому же важно понимать, что льготы в системе налогообложения касаются лишь тех граждан, чей доход подлежит обложению налогом по ставке 13%. Проще говоря, на возврат части потраченных средств могут рассчитывать официально трудящиеся граждане, а также лица, получающие доход иным способом, но исправно вносящие государственный взнос.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вопрос налогового вычета в случае приобретения какого-либо дорогостоящего имущества либо услуги считается весьма актуальным.

И это вовсе не удивительно, потому как никто не откажется от возможности вернуть часть потраченных ранее средств.

Причем отдельно граждан интересует степень вероятности вычета в случае приобретения транспортного средства, ведь объекты такого плана зачастую могут стоить крайне недешево.

На самом деле законодательными актами возврат НДФЛ при покупке автомобиля не предусмотрен. Налоговый Кодекс не содержит каких-либо пояснений относительного предоставления льгот при приобретении движимого имущества. Перечень, обозначенный в Налоговом Кодексе, считается исчерпывающим.

Из сказанного следует, что правом на имущественный вычет однозначно получится воспользоваться только в случае приобретения либо строительства недвижимого объекта. Или же при погашении процентов по кредитному займу, целью которого выступают обозначенные цели.

Проще говоря, как бы ни хотелось, оформить налоговый вычет при покупке машины до сих пор нельзя. Причем не имеет значения было ли приобретено средство передвижения за счет личных средств или же кредитных. Пока что относительно этого момента изменений в законодательстве не предвидится.

Правда ранее ходили слухи о внесении в Госдуму законопроекта о возврате подоходного налога в случае покупки машины. Даже был создан перечень условий для возникновения права на вычет.

В частности, шла речь о приобретении отечественных транспортных средств, потому как основной целью было поднятие уровня развития автомобильной промышленности в стране.

Однако проект остался на уровне разработки и поправки в налоговое законодательство так и не были внесены.

Когда допускается вернуть подоходный налог

Если продолжать разговор о транспортных средствах и привилегиях относительно возврата НДФЛ, стоит пояснить, что процедура все-таки возможна, но только если идет речь о реализации, а не о приобретении машины. Вдобавок здесь также существует ряд обязательных требований.

Сэкономить на налоге получится при следующих обстоятельствах:

  1. Транспортное средство пребывает в собственности продавца больше 3-х лет. При таком раскладе гражданин освобождается от необходимости оплаты 13% налога на доход в полном объеме (параграф 217, пункт 17.1 НК). Декларацию в этом случае заполнять не потребуется.
  2. Сумма продажи составляет меньше 250 тыс. рублей. При подобных обстоятельствах налог также не нужно платить, однако составить декларацию по стандарту 3-НДФЛ все же придется. В бумаге потребуется обозначить сумму, полученную после проведения сделки по реализации транспортного средства. Если этого не сделать, то автовладельца, вероятнее всего, оштрафуют по причине не уведомления налоговой службы о получении прибыли.

Если же реализуемое средство передвижения пребывало во владении продавца меньше 3-х лет, то НДФЛ обязателен к погашению.

Однако в этом случае допускается снизить размер дохода, облагаемого налогом, на сумму трат, понесенных продавцом в момент приобретения объекта.

Проще говоря, прибыль, с которой будет в итоге рассчитан налог, будет равна разнице между расходами на покупку машины и доходом, полученным с ее продажи.

И еще один момент. Если сумма, по которой было реализовано ТС, составляет более 250 тыс. рублей, а период обладания ею составляет меньше 3-х лет, допускается снижение размера прибыли на 250 тыс. рублей. Например, человек продал авто за 255 тыс. рублей. Он может воспользоваться правом на вычет, где итог составит 255 – 250 × 13%= 650 рублей налога.

Оформление вычета

Чтобы получить налоговый вычет, в ФНС по месту проживания подаются следующие документы:

  • бланк декларации, заполненный собственноручно заинтересованным лицом в 2-х образцах;
  • паспорт подателя декларации (копия удостоверения);
  • соглашение о продаже автотранспортного средства;
  • бумаги, удостоверяющие факт расходов на покупку уже реализованного авто (чеки, квитанции или иные платежные документы);
  • паспорт на машину.

Документацию, а именно, декларацию, следует направлять в налоговую службу не позже 30 апреля того года, что следует за годом продажи движимого объекта.

Согласно положениям Налогового Кодекса РФ, возврат НДФЛ в случае приобретения транспортного средства пока что невозможен. Перечень ситуаций, при которых полагается имущественный вычет, фиксирован и основным направлением выступает покупка недвижимости.

Однако допускается воспользоваться налоговой льготой если идет речь о реализации машины. В этом случае сумма вычета будет зависеть от периода владения авто продавцом, а также от стоимости сделки.

Причем в автоматическом режиме налог будет списан только если ТС находилось в собственности продавца больше 3-х лет.

В остальных ситуациях потребуется подать в ФНС декларацию о прибыли, полученной с продажи, и подкрепить ее документацией, удостоверяющей право на вычет.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avto

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.