+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Налогообложение недвижимости переданной по договору дарения

Содержание

Налог на дарение квартиры, дома, кто освобождается от уплаты, как платить, как подавать декларацию | Юридические Советы

Налогообложение недвижимости переданной по договору дарения

Последнее обновление Март 2021

Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом.

Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
  • иностранцев и граждан РФ – нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • ДОГОВОРНАЯ – стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения – она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
  • КАДАСТРОВАЯ – с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.

2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2016 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • Супруги
  • Бабушки и дедушки
  • Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
  • Внуки и внучки
  • Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. – это налоговый вычет).

Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2012 году, в 2014 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога составит (2,5 млн – 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  • зять, сноха
  • тети, дяди
  • племянники
  • двоюродные братья, сестры
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.
  • лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот.

Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

  • квартира
  • частный дом
  • земельный участок

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит.

Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома.

Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговыми органами будут отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

  • ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит
  • ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  • Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

Пример:

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-kvartiry-doma-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-kak-platit/

Нужно ли платить налог при дарении

Налогообложение недвижимости переданной по договору дарения

Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства. В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

  • СКАЧАТЬ образец договора дарения квартиры

Правовые моменты

Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов).

Процесс дарения – это процедура добровольной передачи какого-либо имущества. Однако это не значит, что у дарителя не появляются обременения. Он должен заплатить налог с полученного подарка.

Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить налог в казну государства.

Ставка налога с договора дарения

При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости.

Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре.

В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.

Если речь идёт о дарении конкретной доли в квартире, то налог выплачивается с её размеров. Об этом есть соответствующая запись в письме министерства финансов РФ. Уплата налога ложится на плечи одаряемого (тот, кто получил имущество в собственность). Для пенсионеров и инвалидов (всех групп) никаких льгот не предусмотрено.

Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате).

Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы.

В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

Если человек живёт за пределами России, оплатить подоходный налог он должен до начала процедуры регистрации договора.

Порядок оплаты

Когда все документы оформлены и зарегистрировано свидетельство о переходе квартиры во владение, одариваемый гражданин должен обратиться в ФНС по месту прописки в следующем году до 30 апреля (включительно). Во время визита необходимо иметь на руках налоговую декларацию, в которой отображены все доходы за отчетный период.

Если не обратиться в налоговые органы вовремя и не оплатить налог, человека ждёт штраф (размером от 100 рублей и выше). Налог необходимо оплатить полностью в следующем году после регистрации сделки до 15 июля.

При несвоевременной оплате (или её отсутствии) одариваемого ждёт штраф в размере 20% от итоговой суммы налога. Если непогашение налога было умышленным, штраф увеличивается вдвое.

В законодательстве РФ довольно смутно описаны правила определения «умышленности» просрочки по оплате. Поэтому зачастую возникают споры по этому поводу.

В общем виде порядок оплаты налога на дарение выглядит следующим образом:

  1. Посещение местного налогового органа. При этом нужно иметь следующий перечень документов: паспорт резидента РФ, свидетельство, подтверждающее право владения объекта недвижимости, договор дарения, он должен быть нотариально подтвержден, а также зарегистрирован в регистрационной палате, акт приема-передачи жилплощади.
  2. В ФНС необходимо заполнить налоговую декларацию за отчетный период.
  3. Затем сотрудники налоговой службы рассчитывают, на основании полученных документов итоговую сумму подоходного налога. Затем они направляют составленную квитанцию, в которой указана дата оплаты (её последний срок).
  4. С выданной квитанцией нужно необходимо дойти до ближайшего банкомата Сбербанка и оплатить её. Сделать это можно также и другими методами (через кассу, интернет-банкинг и т.д.).

Если нет возможности оплатить налог

Если при каких-то обстоятельствах новоиспеченный собственник жилплощади не имеет возможности погасить подоходный налог, он может отказаться от получения недвижимости до завершения регистрации сделки. Если же регистрация уже оформлена, то для отказа необходимо подать соответствующее заявление (отказ от объекта дарения) в регистрационную палату.

Даритель тоже может отменить факт дарения, но до регистрации сделки. Отмена возможна если:

  1. Имеют место ухудшение здоровья или жилищных условий дарителя.
  2. Неправомерные действия со стороны дарителя (в данном случае необходимо заявление в суд).
  3. Есть вероятность, что новый собственник может нанести ущерб квартире.

В каких случаях можно не платить налог

Физическое лицо освобождается от уплаты налога, если в качестве дарителя выступает:

  • Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
  • Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
  • Дедушка/бабушка.
  • Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).

Действие этого закона распространяется и на супругов, которые не ведут совместного хозяйства.

Сотрудники консульства и их ближайшие родственники освобождаются от уплаты данного типа налога. Об этом свидетельствует международная Венская конвенция.

Способ избежать оплаты

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

Другой важный момент – даритель должен быть собственником квартиры не менее 3 лет. При не выполнении данного условия, на него возлагаются обязательства по уплате подоходного налога (если сумма превышает 1 млн.р.). Ставка стандартная – 13%.

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

На видео об оформлении дарственной

Заключение

Несмотря на очевидные выгоды, не забывайте, что представленная выше «махинация» является в некой степени незаконной. Поэтому при её выявлении со стороны государственных органов, может последовать уголовное наказание. Использовать такой способ или нет – решать вам.

Источник: http://ru-act.com/nasledstvo/nasledodatelyu/darenie/nalog-pri-darenii.html

Налогообложение недвижимости переданной по договору дарения

Налогообложение недвижимости переданной по договору дарения

Когда дарение не возможно? Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру. В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней. Это сделано для защиты их прав. Дарителями не разрешается быть:

  • лицам, которые признаны недееспособными;
  • детям младше 14 лет и их официальным опекунам.

Нельзя дарить недвижимое имущество и пациентам лечебных стационаров, домов престарелых, интернатов для инвалидов. Действует запрет на дарение лицам, которые ухаживают за больными, выполняя свою работу таким образом.

Forbidden

К таким людям законодательство относит:

  • супругов;
  • матерей и отцов;
  • как родных, так и усыновленных детей;
  • дедушек и бабушек;
  • всех внуков;
  • братьев и сестер.

Чтобы граждан освободили от налогов при дарении квартиры родственнику, надо предоставить свидетельства, которые удостоверят это:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о заключении брака;
  • постановление судебных органов и т. п.

При наличии таких документов уплата НДФЛ не требуется согласно налоговому законодательству. Дар дальним родственникам Многих интересует, нужно ли платить налог родне.

Если даритель хочет вручить свое жилье или доли в квартире родственнику, не являющемуся близким, то НДФЛ последнему доведется заплатить полностью.

Налоги на дарение

Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет.


Внимание Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее.

Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам.
Кто это? Выделяют:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек и дедушек;
  • братьев и сестер;
  • внуков.

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Но до регистрации договора и момента получения свидетельства.

Ответственность одариваемого и штраф за сокрытие доходов При несвоевременной подаче декларации, будет получено повторное уведомление из налоговой инспекции.
После этого начисляется штраф в размере 100 руб.

Но это санкция относительно несоблюдения установленных сроков. Если оплаты не будет до июля следующего года, штраф будет составлять 20% от налоговой стоимости.

Бесплатная передача имущества другому лицу возможна только после выплаты подоходного налога. Для большинства объектов налогообложения установлена фиксированная ставка 13% от цены подарка.

Налог на дарение

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку — не столь важно). Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать.

Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Важно Запутаться тут довольно легко. Но и вся важная информация одновременно является простой для понимания.

Достаточно знать, есть ли налог на дарение недвижимости не родственнику (или ему самому), а также сколько процентов от сделки придется заплатить.

Дарственная Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу.

Налоги на дар по сделке дарения

Ставка налога: Для резидента 13% Для нерезидента 30% Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2021 года.

Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении. Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах. Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

Налоговый учет у организации, передающей имущество по договору дарения

На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам. Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому.

Основная особенность данного договора — это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится.

И в полной мере принадлежит одаряемому. Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость. Близкие родственники Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение.

Налог на дарение квартиры

Речь идет о том, что, согласно Венской Конвенции, от уплаты налога за дарственную полностью освобождаются разнообразные сотрудники консульств. И их семьи тоже. Пожалуй, это единственное исключение из правил.

Но, как ни странно, встречается оно очень редко. Как платить Порядок уплаты налога тоже играет важную роль в данном процессе.

Нередко случается так, что многие просто понятия не имеют, какие документы потребуются для налоговых органов, а также не в курсе сроков подачи соответствующей декларации. На самом деле, это не так трудно, как может показаться.

Все налоги уплачиваются (и подаются соответствующие документы) до 30 апреля следующего после сделки года.

То есть, если дарение произошло в 2014 году, отчет и уплату производят в 2015 до 30.04. Документы, которые необходимы для этого, не слишком обширны.

Список мал, но составление налоговой декларации способно отнять много времени.

Порядок налогообложения при дарении и наследовании имущества

Физическое лицо, имеющее на ее получение право и желающее ее получить, должно написать заявление об этом и подготовить документы, подтверждающие подобное право, в налоговый орган. Земельный налог Земельный налог подлежит уплате юридическими и физическими лицами, которые имеют в своей собственности земельные участки.

Для его исчисления берется кадастровая стоимость земельных участков (п. 1 ст. 390 НК РФ).

Для граждан налоговую базу определяют соответствующие органы, которые ведут государственный кадастровый учет, государственный кадастр недвижимости и регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, на основании тех данных, которые предоставляются в налоговую. Юридические лица рассчитывают налоговую базу сами на основании данных из государственного кадастра недвижимости. Возможно уменьшить сумму, облагаемую налогом, на 10 тыс.

Номинальная стоимость земли не учитывается.Отдельно проводится налогообложение на дарение земельного участка родственнику, несовершеннолетнему. Несовершеннолетний не освобождается от уплаты налога на прибыль.

От его имени выступают законные представители. Не имеет также значения, есть ли у них средства для оплаты сбора. При оформлении дарственной между членами семьи и близкими родственниками, получатель подарка не подлежит налогообложению на прибыль.

доли недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) Доля недвижимого имущества облагается по стандартной ставке подоходного налога – 13 %. Отсчетной суммой считается договорная или рыночная стоимость объекта недвижимости. При определении цены земельного участка под налогообложение используется его кадастровая стоимость.

Относительно дома используется цена, предусмотренная договором или установленная в результате проведенной оценки.

Источник: http://pbcns.ru/nalogooblozhenie-nedvizhimosti-peredannoj-po-dogovoru-dareniya/

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Налогообложение недвижимости переданной по договору дарения

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

Содержимое страницы

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект.

Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение.

Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.

) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки.

Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания.

В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб.

Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д.

, поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной.

По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте.

Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя).

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

Источник: https://sdelka.guru/darenie/prodazha-kvartiry-posle-dareniya.html

Налог на дарение квартиры в 2021 году – близкому родственнику, облагается ли, какой

Налогообложение недвижимости переданной по договору дарения

Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.

Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2021 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог.

Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

Основные моменты

Дарение отличается от иных сделок:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.

Дарение осуществляется так:

  • оформляется договор;
  • регистрируется сделка;
  • осуществляется передача недвижимости одаряемому.

Договор дарения должен содержать:

Данные дарителя и одариваемогоФИО, адрес, контакты
Характеристику объекта, что отчуждаетсяПлощадь, этаж, адрес и т. д., размер доли (если дарится часть помещения)
Ссылки на документКоторый подтверждает наличие прав собственности у дарителя
ДанныеО том, что на недвижимости нет обременений
Сведения о доверенностиЕсли сделка совершается представителем собственника

Необходимые термины

Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе.

Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения».

На кого можно оформить

Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

  • несовершеннолетнее лицо;
  • недееспособный гражданин;
  • лицо, что не имеет законных прав на объект;
  • государственный служащий;
  • социальный работник;
  • медработник, если даритель – его подопечный.

Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.

Если определят, что даритель при заключении договора был под воздействием медикаментов, алкоголя, имел психическое расстройство и т. п., сделка будет признана судом недействительной.

С иском могут обратиться претенденты на недвижимость. При оформлении дарственной не должно прописываться условия пожизненного содержания дарителя. Не должно быть и финансовых обязательств.

Нельзя дарить квартиру лицу, от которого собственник был зависим. Не дарят жилье (согласно ст. 575 ГК):

  • врачу;
  • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
  • работнику социальной организации или его родственнику.

Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.

Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

  • родитель;
  • законный представитель – опекун, попечитель;
  • работник органа опеки и попечительства.

Правовые нормы

Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

О налогообложении недвижимости, что получается в дар, сказано в гл. 23 Налогового кодекса.

Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.

Особенности взысканий

Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

Документальное подтверждение

Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

Порядок оформления

После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК).

Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

Какой налог на дарение квартиры не родственнику

Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

Если представитель налоговой службы пришлет письмо с требованием уплатить налог, напишите объяснительную и приложите договор дарения.

Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.

В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

Ставка налога:

Для резидента13%
Для нерезидента30%

Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2021 года.

Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении.

Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

: налоги при получении недвижимости по договору дарения

Пенсионеры платят налог на общих условиях. Никакие льготы не действуют. Если квартира дарится пенсионеру, он также платит 13%.

Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

Обратите внимание, что кроме НДФЛ одаряемому в отдельных случаях (в том числе и при дарении недвижимости) приходится платить и налог на имущество (ст. 399 Налогового кодекса).

Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.

Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса.

На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру.

Если между близкими родственниками

Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог. Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК дар, что получен от близких родственников, не является объектом налогообложения.

Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).

Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

Будет подготовлен акт и принято решение после налоговой проверки, и последнему получателю будет доначислен налог. Хотя такие решения могут оспариваться в судебном порядке.

Но есть один нюанс – если при первой передаче дара одаряемый оплатит налог и позднее сделка будет совершена обратно, налог не возвратят.

Исключение составляют случаи, когда сделка признается недействительной. Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара.

При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т. п.

Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта.

Объект налогообложения – цена квартиры, что составляет более 1 млн. рублей. Это сумма, которая учитывается при расчете имущественного вычета.

Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон. Методы, используемые ими:

Оформление дарения через близких родственниковК примеру, тетя не может подарить квартиру племяннице, так как тогда налог нужно будет платить. А вот если она оформит договор с сестрой (матерью племянницы), то НДФЛ не придется уплачивать
Заключение фиктивных договоров купли-продажи, при которых со стороны покупателя не уплачивается стоимость недвижимости, а продавецне должен платить налог, если помещение было в собственности больше 3 лет;
платит налог, если объект является в собственности менее 3 лет, но вправе и воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. рублей. Или вычетом по затратам на покупку помещения

При составлении соглашения о покупке сумма налога будет меньшей, чем при оформлении договора дарения. Но учтите, что шутки с уполномоченным органом могут окончиться плохо.

Договор дарения может стать выгодным, если заключается между посторонними людьми, но только в том случае, когда не возникает обязательство по уплате налога.

Ведь сумма такого платежа немаленькая, и не каждый одариваемый готов ее заплатить.

Поэтому перед тем, как совершить сделку, рассмотрите все возможные варианты отчуждения имущества. Может, вы остановитесь на способе, который не предполагает таких затрат.

Источник: http://jurist-protect.ru/nalog-na-darenie-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.