+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц калькулятор

Содержание

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц калькулятор

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц калькулятор

Сумма продажи дома выше полной кадастровой стоимости, поэтому последняя не берется во внимание. Расчет налога: 600 000 – 1 000 000 = — 400 000 = 0. В данном случае льгота предоставлена в размере полной суммы дохода и налог отсутствует.

Следующий вид льготы при продаже жилья: уменьшение дохода от продажи на сумму расхода по приобретению этого объекта (метод «доход минус расход»). Законодательство разрешает при расчете налога использовать данные о приобретении проданного жилья.

В наличии должны быть все финансовые документы, подтверждающие затраты на покупку. Этот метод нельзя использовать, если затрат на приобретение не было (приватизация, наследство, подарок, получение по договору пожизненной ренты) или потрачены не собственные средства (например, материнский капитал).

Ипотечный кредит относится в этом случае к собственным средствам, если он погашался за счет ресурсов налогоплательщика.

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2021 году

Внимание Налог с продажи квартиры в 2021 году для физического лица — в каких случаях положено уплачивать такой налог, как он начисляется, в какие сроки необходимо уплатить его в казну.

Для чего был введен налог НДФЛ при продаже квартиры Такой налог появился неспроста, и он был введен по одной главной причине — для борьбы со спекуляциями жильем.

Еще несколько лет назад среди людей, имеющих достаточное количество денег, было модно вкладывать свои деньги в недвижимость.

Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, речи не может быть. Для пенсионеров Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ.

Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста. Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы.

На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции. Налог с продажи доли Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля.

Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

Налог с продажи квартиры в 2021 году: новый закон

Таким образом, когда человек имеет квартиру и является ее собственником больше чем три, но меньше чем пять лет, и одновременно с этим стал ее официальным владельцем до указанной выше даты, налог на доходы от ее продажи, он не платит. Важно! Все сказанное актуально только в случае, когда идет речь о владении.

Если оформлено, к примеру, в 2014 г. соглашение паевого взноса, а справка о том, что пай выплачен 100% – в 2021, то избежать уплаты налога при продаже такой недвижимости можно в 2022 г.

Пройти должно минимум пять лет после того, как все документы, подтверждающие право владения, имеются на руках.


Условия для неуплаты НДФЛ Чтобы продавцу воспользоваться правом, которое ему дает предельный наименьший срок нахождения жилья в собственности, необходимо выполнение определенных условий. Касательно жилья должно соблюдаться одно из них.

Какой налог с продажи квартиры в 2021 году и как его не платить

Срок владения имуществом — можно выбрать в калькуляторе одно из двух значений — менее 3 лет (менее 5 лет по квартирам, полученным в собственность с 2016 года), более 3 лет (более 5 лет при покупке с 2016 года).

Левое поле онлайн калькулятора — укажите размер расходов, понесенных при приобретении квартиры.
Важно Правое поле калькулятора — укажите размер суммы, полученной от продажи жилья. Результат онлайн расчета налога можно посмотреть в нижней голубой строке калькулятора.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Покупатель квартиры можно вернуть часть расходов на приобретение жилья в размере 13% — рассчитайте, какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры в онлайн калькуляторе.

Калькулятор ндфл с продажи квартиры

Здесь важно понимать, что нужно не только правильно собрать документы, грамотно оформить все правоотношения, но и знать свои обязанности в связи с совершением сделки. Среди обязанностей отметим своевременную уплату налога в государственную казну.

Поэтому нужно знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2021 году.

  • Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2021 году
  • Сумма, с которой платится налог
  • Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет
  • Для пенсионеров
  • Налог с продажи доли
  • Как рассчитать налог с продажи квартиры
  • : Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ.

Налог на имущество при продаже в 2021 году

Поэтому основной признак, на который ориентируется государство в данном случае — это срок владения вами жильем. Вы должны будете заплатить НДФЛ в том случае, когда продаете квартиру через:

  • 3 года — если купили жилье до 31 декабря 2015 года,
  • 5 лет — если купили жилье после 1 января 2016 года.

Налоговый кодекс был в этом смысле ужесточен, и минимально необходимый срок был увеличен с трех лет до пяти.

В 2021 году уже могут продавать свои квартиры без необходимости уплаты НДФЛ те, кто купил их в 2015 году или раньше. А вот тем, кто купил жилье в 2016 году, нужно ждать уже до 2021 года, иначе налог нужно будет заплатить. Когда продать квартиру без уплаты налога можно раньше С 2016 года минимальный срок, в течение которого нужно владеть квартирой до ее продажи, был увеличен с трех лет до пяти.

Налог с продажи квартиры в 2021 году новый закон, изменения

Поскольку налог — подоходный, и взимается он за полученный доход, то, разумеется, он не рассчитывается от полной стоимости квартиры. Налог будет рассчитан с той суммы, которую вы “заработали” на перепродаже.

Например, если вы год назад купили квартиру за 1,5 миллиона рублей, а сейчас продаете ее за 1,7 миллиона, то ваша прибыль — 200 тысяч рублей разницы. Соответственно, от этих 200 тысяч вы и должны внести в казну 13 процентов, или 26 тысяч рублей. Очевидно, что если никакой выгоды вы не получили, то и налог платить не должны.

Купив квартиру за условные 1,5 миллиона и продав ее за те же или даже меньшие деньги, вы не получите доход и не должны платить НДФЛ.

При ситуации на рынке недвижимости, которая сложилась в 2021 году, в большинстве случаев последняя ситуация, когда вы продаете купленную недавно квартиру в лучшем случае за те же деньги — гораздо более реальная.

Налог с продажи квартиры в 2021 году для физических лиц

Составление и представление налоговой декларации Получив доход от продажи квартиры, продавец обязан представить в налоговую ф. 3-НДФЛ. Декларация не подается когда:

  • проводится сделка дарения или мены. Получающая сторона не платит налог, поскольку отсутствует доход, выданный на руки. При дарении квартира отдается безвозмездно, а при обмене также никто не получает денежную выручку, поскольку недвижимость признается как равноценная.
  • проданная квартира находилась в собственности более трех лет.

Скачать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Важно! От подачи декларации не освобождаются собственники квартиры, владеющие ею меньше трех лет. Продавец самостоятельно посчитывает размер налога и заполняет необходимые строчки ф. 3-НДФЛ.

В ней отражается доход и сумма перечислений в казну.
Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе.

Здесь следует уточнить несколько моментов:

  • владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
  • при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности более установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган. Обратим внимание еще и на тот факт, является ли резидентом продавец недвижимости.

Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Ставки налога с продажи квартиры для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов аж 30%.

Цены на квартиры тогда постоянно росли, часто опережая общий рост цен в стране. Вложение денег в квартиры было довольно выгодным занятием и могло приносить большую отдачу, чем обычный банковский вклад.

На рынке недвижимости даже появилось понятие инвестиционного жилья — того жилья, которое куплено исключительно с целью сберечь деньги и перепродать при необходимости вывести наличные. С одной стороны, ничего противозаконного в таком занятии нет.

Если у человека есть деньги, он волен вкладывать их так, как ему нравится, если это не нарушает никакие нормы закона и морали. С другой стороны, люди очевидно занимались заработком, и государство справедливо задумалось над тем, каким образом заставить этих людей уплачивать налоги.

В результате появились те правила налогообложения продажи квартир, которые существуют сегодня.

Источник: http://pbcns.ru/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-v-2021-godu-dlya-fizicheskih-lits-kalkulyator/

Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2021 году

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц калькулятор

В первые месяцы наступившего года возникает много вопросов у граждан, продавших свое жилье в прошлом году:

  • надо ли платить налог с продажи квартиры в 2021 году;
  • если надо, то в какой сумме;
  • есть ли какие-либо льготы при расчете налога;
  • надо ли заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.

Когда платится налог с продажи квартиры

По налоговому законодательству все продавцы жилья делятся на две большие группы:

  1. те, кто не обязан отчитываться перед государством за действия со своими квартирами, комнатами или домами;
  2. кого государство обязывает давать отчет о продаже своего жилья.

К первой группе относятся граждане, владеющие своим жилым помещением более определенного срока. Срок этот указан в Налоговом кодексе: если жилье получено в собственность до 1 января 2016 года, то это 3 года или 36 месяцев непрерывного владения. С 2016 года этот срок увеличен до 5 лет (60 месяцев владения).

Трехлетний период оставлен только для тех владельцев, которые получили свое жилое помещение в процессе приватизации, в порядке наследования или дарения от близких родственников. Сюда же относится и получение жилья по договору пожизненной ренты.

ПРИМЕР 1. Дьяконов В.А. купил квартиру и получил свидетельство на право владения ею от 5 марта 2014 года. В феврале 2021 года он эту квартиру продает.

Так как квартира куплена до введения нового закона, то срок владения должен быть не менее трех лет. Считаем: 2014 год — 10 месяцев, 2015 год — 12 месяцев, 2016 год — 12 месяцев.

В 2021 году уже было более 36 месяцев, значит, при продаже жилья в 2021 году Дьяконов не обязан отчитываться о продаже и платить подоходный налог с продажи квартиры.

Во вторую группу входят те граждане, которые продали жилье, находящееся в их собственности менее утвержденного законом срока.

ПРИМЕР 2. Сердокову П.И. придется заплатить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, так как право собственности он получил в сентябре 2016 года, а продал в январе 2021 года: то есть, не исполнилось еще 3 лет владения наследной жилплощадью.

Порядок уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году

Чтобы разобраться с порядком расчета и уплаты налога подробнее, надо знать условия при продаже:

  1. срок владения (менее 3 или 5 лет);
  2. кадастровая стоимость продаваемого объекта;
  3. применяемая льгота при расчете налога.

По первому пункту всё предельно ясно: если бы жилплощадь была в собственности давно, то и вопрос о налоге не стоял бы.

Кадастровая стоимость нужна для правильного расчета налога. Дело в том, что с 1 января 2016 года введено в действие положение пункта 5 статьи 217.1 Налогового кодекса. Согласно этому пункту жилой объект не может быть продан по цене, ниже 70% кадастровой стоимости.

Эту меру правительство вынуждено было ввести для предотвращения мошенничества с налогами во время продажи жилых помещений. Не секрет, что многие продавцы сознательно занижали стоимость проданной недвижимости в договоре купли-продажи с целью ухода от налогов. Теперь же можно продать жилье хоть за рубль, но расчет налога с продажи квартиры будет произведен по кадастровой стоимости.

Если же цена продажи квартиры выше рассчитанной по кадастровой стоимости, то налог считается с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Встречаются случаи, когда кадастровая стоимость у объекта отсутствует. Тогда закон разрешает считать налог по фактической сумме продажи.

Покупателям жилья, которые еще не использовали свое право на имущественный налоговый вычет, тоже не выгодно занижать цену в договоре купли-продажи, так как вычет будет предоставлен на сумму, указанную в этом документе.

В пункте 6 статьи 217.1 Налогового кодекса также предусмотрены права регионов снижать вплоть до нуля как сроки владения продаваемого жилья, так и минимальную величину кадастровой стоимости.

То есть, 5 лет владения могут быть снижены и до 4 лет, и до 1 года, и даже до нуля лет. Точно также могут снижаться и проценты кадастровой стоимости, ниже которой нельзя продавать жилплощадь для расчета налога. Поэтому, прежде чем рассчитывать налог с продажи квартиры в 2021 году, надо поинтересоваться в местной налоговой инспекции о величине этих показателей.

И третья группа сведений, которые необходимо знать продавцам жилья, — это льготы, предоставляемые государством при продаже квартиры. Таких льгот две и обе они предусмотрены статьей 220 Налогового кодекса:

  • имущественный налоговый вычет;
  • метод «доход минус расход».

Имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей в налоговый период предоставляется не на объект, а налогоплательщику.

Это означает, что в течение календарного года (налоговый период) гражданин может продать несколько объектов жилой недвижимости, но общая сумма вычета будет не более 1 миллиона рублей.

 Если квартира находится в общей совместной собственности, то вычет на обоих супругов не должен превышать 1 миллиона рублей.

Немного другая ситуация с долевой собственностью на жилье: если все доли продаются как единый жилой объект одним договором купли-продажи, то миллионный вычет делится на каждого дольщика пропорционально этим долям.

Если же продажа каждой доли оформляется отдельным договором, то право на 1 миллион вычета имеет каждый владелец доли. Даже если все доли продаются одному покупателю. А если сумма продажи жилья (или доли) получится менее 1 000 000 рублей, то имущественный вычет будет предоставлен по фактической выручке.

ПРИМЕР 3. Пирогов И.А. получил в наследство квартиру в 2016 году кадастровой стоимостью 2 100 000 рублей. В конце 2021 года он эту квартиру продал за 1 250 000 рублей. Надо ли платить налог с продажи квартиры? Да, надо, так как не прошло еще 3 лет со дня владения. Расчет будет такой:

  • нижняя планка по кадастровой стоимости: 2 100 000 * 0,7 = 1 470 000 рублей;
  • сумма, с которой надо вести расчет налога: 1 470 000 рублей (потому что сумма продажи ниже 70 % от кадастровой стоимости);
  • сумма налога: 1 470 000 – 1 000 000 = 470 000 * 0,13 = 61 100 рублей.

ПРИМЕР 4. Носов П.О. купил домик в 2016 году кадастровой стоимостью 540 000 рублей. В 2021 году продал его за 600 000 рублей. Сумма продажи дома выше полной кадастровой стоимости, поэтому последняя не берется во внимание. Расчет налога: 600 000 – 1 000 000 = – 400 000 = 0. В данном случае льгота предоставлена в размере полной суммы дохода и налог отсутствует.

Следующий вид льготы при продаже жилья: уменьшение дохода от продажи на сумму расхода по приобретению этого объекта (метод «доход минус расход»). Законодательство разрешает при расчете налога использовать данные о приобретении проданного жилья. В наличии должны быть все финансовые документы, подтверждающие затраты на покупку.

Этот метод нельзя использовать, если затрат на приобретение не было (приватизация, наследство, подарок, получение по договору пожизненной ренты) или потрачены не собственные средства (например, материнский капитал). Ипотечный кредит относится в этом случае к собственным средствам, если он погашался за счет ресурсов налогоплательщика.

ПРИМЕР 5. Солнцев С.Ю. купил дом за 1 500 000 рублей и сохранил банковскую выписку, а также расписку прежнего владельца дома на получение наличности. Потом последовала продажа этого жилья за 1 700 000 рублей. Закон предоставляет продавцу право выбора метода расчета налога:

  1. Вариант с имущественным вычетом: 1 700 000 – 1 000 000 = 700 000 * 0,13 = 91 000 рублей;
  2. Вариант «Доход минус расход»: 1 700 000 – 1 500 000 = 200 000 * 0,13 = 26 000 рублей.

Второй метод для Солнцева оказался более выгодным, он экономит для семейного бюджета 65 000 рублей (91 000 – 26 000).

Документы при продаже квартиры с налогом

Основным документом отчетности при продаже квартиры с налогом является налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняет ее сам продавец жилья. Допускается несколько вариантов оформления этого отчета:

  • в электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС);
  • на бумажном носителе при распечатке из специальной программы «Декларация 2021»;
  • на специальных бланках, предоставляемых налоговой инспекцией.

3 НДФЛ при продаже квартиры образец 2021 года

Налоговое законодательство позволяет несколько способов для сдачи декларации в инспекцию:

  • личное посещение налогового органа по месту жительства. Занимает много времени, потому что обычно в период декларационной кампании у налоговых инспекторов образуются очереди. Зато беседа с инспектором позволяет оперативно исправить возможные ошибки и предоставить недостающие документы;
  • сдать через Личный кабинет с электронной подписью. Быстро и эффективно, но отсканированные документы должны отвечать определенным требованиям: высокое качество и читабельность в любой части документа, даже на печатях, но в то же время, документы не должны быть очень «тяжелыми» и занимать не более указанного размера в мегабайтах;
  • поручить сдачу декларации доверенному лицу, оформив нотариально заверенную доверенность;
  • отправить по почте с подробной описью вложения. Этот способ можно применять, если до окончания срока сдачи декларации есть достаточно времени.

В жизни часто случаются ситуации, когда в течение одного налогового периода (календарного года) граждане продают старое жилье и покупают новое.

Возникает так называемый налог на куплю-продажу квартиры: налогоплательщик использует два вида вычета: на продажу (1 миллион рублей) и на покупку (2 миллиона рублей).

На оба вычета надо составить одну декларацию и может получиться так, что будет продажа квартиры без налога: сумма налога перекроется имущественным вычетом на покупку нового жилья.

ПРИМЕР 6. Мордвинов И.П. в апреле 2021 года продал квартиру за 2,8 миллиона рублей, добавил немного своих накоплений и приобрел новый дом за 3,2 миллиона рублей.

В 2021 году он оформил и сдал налоговую декларацию, включив в нее данные по продаже квартиры и покупке дома.

Иван Петрович воспользовался двумя налоговыми имущественными вычетами: 1 миллион за квартиру и 2 миллиона за дом:

  • расчет налога по квартире: 2 800 000 – 1 000 000 = 1 800 000 * 0,13 = 234 000 рублей;
  • вычет по приобретенному дому: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Налог на доход от продажи квартиры перекрывается имущественным вычетом на покупку дома (260 000 – 234 000), поэтому Мордвинову не только не придется перечислять налог, но он еще и получит на банковский счет остальные 26 тысяч рублей.

Сроки сдачи декларации и уплаты налога

Срок сдачи декларации для налогоплательщиков, продавших свою жилую недвижимость в течение 2021 года, заканчивается 30 апреля 2021 года. Эта дата приходится на понедельник, поэтому никаких переносов не будет. Оставлять на последний день сдачу отчета не рекомендуется, так как никогда нет уверенности, что декларация составлена безупречно и будет принята с первого раза.

Если при расчете в декларации получается сумма налога с продажи, то она должна быть перечислена не позднее 15 июля 2021 года.

Независимо от того, выходит при расчете налога сумма к перечислению в бюджет, или налоговая декларация получается нулевой, отчет надо сдать в инспекцию не позднее установленного срока.

Если же сроки нарушены, то налогоплательщика ждут штрафные санкции:

  • Штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Тут есть нижняя (не менее 1 тысячи рублей) и верхняя границы (не более 30 % от суммы налога) величины штрафа.
  • За просрочку уплаты налога тоже налагается штраф в размере 20% от суммы налога.

Будьте внимательны и не допускайте потери денег из-за нарушения сроков сдачи 3 НДФЛ и уплаты налога, потому что это в ваших же интересах.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-rasschitat-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-v-2021-godu/

Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц калькулятор

По закону, любой доход облагается налогом, в том числе тот, который был получен от реализации имущества. Однако в отношении объектов недвижимости действуют налоговые льготы — все зависит от того, как получил продавец в собственность жилье и сколько лет он владеет им.

Кто и какой платит налог

При совершении сделки купли-продажи жилья с покупателя налог не взимается. Более того, новый владелец получает льготу в виде имущественного вычета в сумме 13% от его стоимости в пределах законного лимита (2 или 3 млн рублей).

При регистрации собственности в Росреестре обе стороны — и продавец, и покупатель — уплачивают государственную пошлину в равных долях от общей суммы. В 2021 году пошлина составляет 2000 рублей.

При реализации квартиры налог уплачивает только продавец, поскольку именно он получает денежный доход с этой сделки, но лишь в том случае, если владеет квартирой меньше установленного законом срока.

С резидента РФ взимаются стандартные 13% НДФЛ, с нерезидента — 30%.

Налог с продажи имущества, находящегося в собственности более 3 или 5 лет (зависит от того, каким образом объект достался владельцу), не взимается.

Изменения в налоге с продажи квартиры в 2021 году

В 2016 году изменилась продолжительность срока, в течение которого ее владелец квартиры обязан уплачивать налог после продажи.

В отношении недвижимости, полученной в собственность после 01.01.2016, ст. 217.1 НК РФ устанавливает следующие нормы по срокам:

  • 3 года — имущество, перешедшее по наследству, договору ренты или принятое в дар от близкого родственника, приватизированная квартира;
  • 5 лет — при покупке недвижимости.

Граждане, приобретшие жилье до 2016 года, руководствуются старыми правилами, действующими на момент совершения сделки — тогда минимальный срок для всех объектов равнялся 3 годам.

Пример. Иванов купил квартиру в ноябре 2015 года, а Петров — в феврале 2016, после вступления в силу изменений НК РФ. Иванов уже в ноябре 2021 года (через 3 года с момента регистрации) сможет продать ее и не платить налог, а Петрову придется ждать до 2021 года — в отношении его объекта недвижимости действуют новые правовые нормы.

Первоначальной точкой отсчета указанного срока будет считаться день, когда имущество де-юре перешло к новому владельцу:

  • при наследовании квартиры — день кончины наследодателя;
  • жилищно-строительный кооператив — дата выплаты последнего взноса или подписания акта приема-передачи квартиры;
  • в остальных случаях — дата регистрации права собственности.

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

Налоговые льготы при продаже квартиры

Единственная льгота, на которую может рассчитывать владелец до окончания законного срока — это уменьшение налоговой базы, т.е. суммы, с которой рассчитывается НДФЛ.

НК РФ предлагает два варианта:

  • имущественный вычет в фиксированном размере 1 млн рублей;
  • вычет в сумме понесенных расходов на приобретение реализуемого объекта недвижимости.

Владелец жилья сам вправе выбрать тот вариант, который ему выгоднее.

С 2016 года стоимость квартиры для исчисления налоговой базы не может быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости. Такие изменения в НК РФ стали закономерным следствием популярной практики фиктивного уменьшения договорной цены квартир, бывших в собственности менее трех лет — собственники использовали эту лазейку, чтобы избежать уплаты больших сумм налога.

Теперь по закону при расчете налоговой базы учитывается максимальная сумма: либо та, что указана в документах, либо кадастровая (с коэффициентом 0,7), если она оказалась больше договорной.

Пример. Сидоров в 2021 году купил дом за 2,3 млн рублей, а через год продал его за 3,1 млн. Кадастровая стоимость — 3, 9 млн, но с понижающим коэффициентом она уменьшается до 2,73 млн, поэтому к расчету принимается максимальная цена, т. е. договорная.

Сидоров может сократить налоговую базу на 1 млн за счет фиксированного вычета (до 2,1 млн) или на 2,3 млн за счет вычета в сумме понесенных расходов (до 800 тысяч). В первом случае он будет обязан уплатить налог в сумме 273 000, во втором — 104 000.

Фиксированный имущественный вычет применяется в тех случаях, когда:

  • стоимость недвижимости меньше или равна 1 млн;
  • у продавца нет документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости;
  • квартира была получена по наследству, в результате приватизации или принята в дар.

Расчет вычета из подоходного налога при продаже жилья

Для расчета вычета и определения точной суммы налога, подлежащего уплате, потребуются следующие сведения:

  • реальная стоимость квартиры, указанная в договоре;
  • кадастровая стоимость;
  • правоустанавливающие документы (договор купли-продажи, договор дарения, свидетельство приватизации и т. п.);
  • документы, подтверждающие расходы продавца на приобретение объекта недвижимости.

Шаг 1. Определение общей суммы налоговой базы, подлежащей уменьшению

Вначале вы должны уточнить кадастровую стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года. Сделать это можно на сайте Росреестра, указав в онлайн-форме поиска адрес объекта — там же вы сможете при необходимости заказать выписку.

Умножив кадастровую стоимость на коэффициент 0,7, вы сравниваете полученную сумму с суммой, указанной в договоре купли-продажи, и выбираете большее значение — это и есть стоимость жилья, которую вы будете использовать для расчета налоговой базы.

Пример. Вы продаете за 2,5 млн квартиру, кадастровая стоимость которой равна 2,7 млн рублей. Применив понижающий коэффициент 0,7, вы получите стоимость 1,89 млн рублей, однако для расчета налоговой базы будете использовать максимальную цену, т. е. договорную (2,5 млн).

Если кадастровая стоимость не определена, то для расчета налоговой базы используется сумма, указанная в договоре купли-продажи.

Шаг 2. Определение размера вычета для сокращения налоговой базы

Для уменьшения базы налогообложения нужно вычесть из максимальной стоимости квартиры расходы:

  • на ее приобретение (сумма, указанная в договоре, должна быть подтверждена чеками, банковскими выписками, распиской бывшего собственника);
  • на ремонт и закупку отделочных материалов (при наличии подтверждающих документов).

Пример. Два года назад Иванов приобрел квартиру за 2,1 млн и сделал ремонт, потратив на обустройство 250 тысяч — теперь он продает ее за 2,5 млн.

Поскольку владелец сохранил все чеки и акты выполненных работ, он вправе уменьшить налоговую базу с учетом всех понесенных расходов: 2, 5 млн — 2,1 млн — 250 тыс. = 150 тысяч рублей.

Таким образом, Иванову полагается внести в казну государства скромные 13% от 150 тысяч рублей чистого дохода с продажи имущества, т. е. всего 19500.

В отсутствие документов, подтверждающих расходы на покупку недвижимости, или в ситуациях, когда жилье досталось в собственность безвозмездно, можно прибегнуть к фиксированному вычету в 1 млн рублей.

Пример. Сидоров продает квартиру стоимостью в 2,5 млн рублей, доставшуюся ему по наследству. Он вправе использовать фиксированный имущественный вычет (2, 5 млн — 1 млн), снизив налоговую базу до 1, 5 млн рублей. С этой суммы он уплатит налог в размере 13% — 195 000 рублей.

Если вы затрудняетесь произвести расчеты самостоятельно, воспользуйтесь онлайн- калькулятором, с помощью которого можно вычислить точную сумму налога с продажи квартиры.

Долевое владение собственностью: как рассчитать налог с продажи

При продаже квартиры, находящейся в долевой или в совместной собственности, налоги уплачивают все собственники — пропорционально размеру долей.

Пример. Николаевы после развода продают общую квартиру за 5 млн рублей, купленную год назад за 4 млн. Поскольку имущество было поделено в равных долях, каждому из экс-супругов нужно уплатить налог с дохода от продажи своей половины, т. е. по 13% с 500 тысяч рублей.

При продаже совместной собственности члены семьи могут договориться между собой о произвольном распределении вычета — для этого им нужно будет написать соответствующее заявление при подаче налоговой декларации.

Фиксированный имущественный вычет при реализации совместной и долевой собственности распределяется по-разному: если каждый хозяин доли заключает с покупателем отдельный договор купли-продажи, он вправе уменьшить свою налоговую базу на 1 млн рублей, т. е. на полную сумму вычета. Если объект оформляется одним договором от лица всех членов семьи, то им придется делить вычет между собой пропорционально размеру долей — или распределить его в произвольном порядке.

Итак, вовсе не обязательно ждать несколько лет, чтобы продать квартиру с минимальными финансовыми потерями — имея на руках документы, подтверждающие затраты на ее покупку и обустройство, вы можете воспользоваться льготами, в несколько раз сократив величину подоходного налога.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!

Источник: https://UrMetr.com/kvartira/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи квартиры в 2021 году: новый закон

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц калькулятор

Налог с продажи квартиры в 2021 году: новый закон для физических лиц, пенсионеров. Какие льготы? Налог с продажи квартиры в 2021 году в собственности менее и более 3 лет.

1 Налог с продажи квартиры в 2021 году — новый закон. статьи

  • Изменения в законе в 2021 году
  • Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?
  • Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц — что изменится
  • Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
  • Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?
  • Как продать квартиру и не платить налог?
  • Налог с продажи квартиры в 2021 году: новый закон для пенсионеров
  • Налог с продажи квартиры в 2021 году в собственности менее или более 3 лет, 5 лет. Какие документы нужны?

Налог с продажи квартиры в 2021 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Налог с продажи квартиры в 2021 году — новый закон

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Изменения в законе в 2021 году

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Стоит сказать, что налогом в 2021 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц — что изменится

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2021 – это то, что было ранее.

Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.

Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?

При продаже квартиры в 2021 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи.

Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе.

Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего.

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет.

Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена.

В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей.

Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Источник

Налог с продажи квартиры в 2021 году: новый закон для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2021 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам.

Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке.

Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2021 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

При реализации недвижимости пенсионерами налоги могут быть снижены по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

Что еще нужно знать о налоге с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году

Обратите внимание, законодательством Российской Федерации для людей пожилого возраста четко определены сроки для подачи налоговой декларации, а также уплаты налоговых платежей.

Информация о доходах, полученных после продажи недвижимости, должна быть передана в налоговый орган. Передача документов происходит не позднее 30 апреля следующего года с момента реализации недвижимости. Налоговые отчисления необходимо внести до 15 июля в год, когда была подана декларация, заполненная лицом пенсионного возраста.

Источник

Налог с продажи квартиры в 2021 году в собственности менее или более 3 лет, 5 лет. Какие документы нужны?

Чтобы разобраться с порядком расчета и уплаты налога подробнее, надо знать условия при продаже:

  1. срок владения (менее 3 или 5 лет);
  2. кадастровая стоимость продаваемого объекта;
  3. применяемая льгота при расчете налога.

По первому пункту всё предельно ясно: если бы жилплощадь была в собственности давно, то и вопрос о налоге не стоял бы.

Кадастровая стоимость нужна для правильного расчета налога. Дело в том, что с 1 января 2016 года введено в действие положение пункта 5 статьи 217.1 Налогового кодекса. Согласно этому пункту жилой объект не может быть продан по цене, ниже 70% кадастровой стоимости.

Эту меру правительство вынуждено было ввести для предотвращения мошенничества с налогами во время продажи жилых помещений. Не секрет, что многие продавцы сознательно занижали стоимость проданной недвижимости в договоре купли-продажи с целью ухода от налогов. Теперь же можно продать жилье хоть за рубль, но расчет налога с продажи квартиры будет произведен по кадастровой стоимости.

Если же цена продажи квартиры выше рассчитанной по кадастровой стоимости, то налог считается с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Встречаются случаи, когда кадастровая стоимость у объекта отсутствует. Тогда закон разрешает считать налог по фактической сумме продажи.

Покупателям жилья, которые еще не использовали свое право на имущественный налоговый вычет, тоже не выгодно занижать цену в договоре купли-продажи, так как вычет будет предоставлен на сумму, указанную в этом документе.

В пункте 6 статьи 217.1 Налогового кодекса также предусмотрены права регионов снижать вплоть до нуля как сроки владения продаваемого жилья, так и минимальную величину кадастровой стоимости.

То есть, 5 лет владения могут быть снижены и до 4 лет, и до 1 года, и даже до нуля лет. Точно также могут снижаться и проценты кадастровой стоимости, ниже которой нельзя продавать жилплощадь для расчета налога. Поэтому, прежде чем рассчитывать налог с продажи квартиры в 2021 году, надо поинтересоваться в местной налоговой инспекции о величине этих показателей.

И третья группа сведений, которые необходимо знать продавцам жилья, — это льготы, предоставляемые государством при продаже квартиры. Таких льгот две и обе они предусмотрены статьей 220 Налогового кодекса:

  • имущественный налоговый вычет;
  • метод «доход минус расход».

Имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей в налоговый период предоставляется не на объект, а налогоплательщику.

Это означает, что в течение календарного года (налоговый период) гражданин может продать несколько объектов жилой недвижимости, но общая сумма вычета будет не более 1 миллиона рублей.

 Если квартира находится в общей совместной собственности, то вычет на обоих супругов не должен превышать 1 миллиона рублей.

Немного другая ситуация с долевой собственностью на жилье: если все доли продаются как единый жилой объект одним договором купли-продажи, то миллионный вычет делится на каждого дольщика пропорционально этим долям.

Если же продажа каждой доли оформляется отдельным договором, то право на 1 миллион вычета имеет каждый владелец доли. Даже если все доли продаются одному покупателю. А если сумма продажи жилья (или доли) получится менее 1 000 000 рублей, то имущественный вычет будет предоставлен по фактической выручке.

ПРИМЕР 3. Пирогов И.А. получил в наследство квартиру в 2016 году кадастровой стоимостью 2 100 000 рублей. В конце 2021 года он эту квартиру продал за 1 250 000 рублей. Надо ли платить налог с продажи квартиры? Да, надо, так как не прошло еще 3 лет со дня владения. Расчет будет такой:

  • нижняя планка по кадастровой стоимости: 2 100 000 * 0,7 = 1 470 000 рублей;
  • сумма, с которой надо вести расчет налога: 1 470 000 рублей (потому что сумма продажи ниже 70 % от кадастровой стоимости);
  • сумма налога: 1 470 000 – 1 000 000 = 470 000 * 0,13 = 61 100 рублей.

ПРИМЕР 4. Носов П.О. купил домик в 2016 году кадастровой стоимостью 540 000 рублей. В 2021 году продал его за 600 000 рублей. Сумма продажи дома выше полной кадастровой стоимости, поэтому последняя не берется во внимание. Расчет налога: 600 000 – 1 000 000 = — 400 000 = 0. В данном случае льгота предоставлена в размере полной суммы дохода и налог отсутствует.

Следующий вид льготы при продаже жилья: уменьшение дохода от продажи на сумму расхода по приобретению этого объекта (метод «доход минус расход»). Законодательство разрешает при расчете налога использовать данные о приобретении проданного жилья. В наличии должны быть все финансовые документы, подтверждающие затраты на покупку.

Этот метод нельзя использовать, если затрат на приобретение не было (приватизация, наследство, подарок, получение по договору пожизненной ренты) или потрачены не собственные средства (например, материнский капитал). Ипотечный кредит относится в этом случае к собственным средствам, если он погашался за счет ресурсов налогоплательщика.

ПРИМЕР 5. Солнцев С.Ю. купил дом за 1 500 000 рублей и сохранил банковскую выписку, а также расписку прежнего владельца дома на получение наличности. Потом последовала продажа этого жилья за 1 700 000 рублей. Закон предоставляет продавцу право выбора метода расчета налога:

  1. Вариант с имущественным вычетом: 1 700 000 – 1 000 000 = 700 000 * 0,13 = 91 000 рублей;
  2. Вариант «Доход минус расход»: 1 700 000 – 1 500 000 = 200 000 * 0,13 = 26 000 рублей.

Второй метод для Солнцева оказался более выгодным, он экономит для семейного бюджета 65 000 рублей (91 000 – 26 000).

Источник: http://RF.biz/2021-00-00/14503-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2021-godu-60.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.