+7(499)495-49-41

3 ндфл образец для заполнения для ип нулевая 2018

Содержание

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2017 год для ИП — образец заполнения для скачивания и инструкция по оформлению

3 ндфл образец для заполнения для ип нулевая 2018

> отчетность > Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2017 год для ИП — образец заполнения для скачивания и инструкция по оформлению

Индивидуальные предприниматели, которые не вели деятельность, но при этом зарегистрированные в налоговой как ИП, обязаны предоставлять нулевую 3-НДФЛ.

За 2017 год ее нужно сдать не позднее 3 мая 2018 в ИФНС по месту жительства физического лица.

Как заполнять бланк с нулевыми показателями, какую форму использовать в 2018 году? Ниже предлагаем скачать бланк и образец заполнения отчета за 2017.

Обратите внимание, что в 2018 году декларация заполняется по новой форме — скачать в excel и pdf.

Обязательно ли сдавать нулевой отчет?

Если физическое лицо стоит на учете в налоговой как индивидуальный предприниматель, то нужно сдать 3-НДФЛ с нулевыми показателями. При этом не имеет значение, велась деятельность или нет, выполнялись какие-либо операции или нет, было движение денежных средств или нет.

В НК РФ не содержится ни одного случая, когда можно было бы освободиться ИП от сдачи 3-НДФЛ.

Если показателей для отражения в декларации и предпринимателя нет, значит, он должен сдать нулевой отчет, который включает три обязательные страницы — титульная и два первых раздела.

Отчет по форме 3-НДФЛ сдают только те предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения. На спецрежиме присутствуют свои формы деклараций (на УСН и ЕНВД, на ПСН отчета не предусмотрено).

Срок сдачи 

За 2017 год ИП, которые не вели деятельность, не получали доходов в рамках предпринимательской деятельности, но зарегистрированы как предприниматели в ФНС, должны сдать отчет до 3 мая 2018 включительно.

По общему правилу, крайний день сдачи декларации приходится на последний апрельский день, однако в 2018 году это выходной, в связи с чем произведено перенесение срока на следующий рабочий день — 3 мая.

Что будет, если ИП не сдаст нулевой отчет в срок

Предприниматель будет оштрафован согласно п.1 ст.119 НК РФ. Штраф составляет минимально возможную сумму — 1000 руб.

ИП, которые не ведут деятельность, помимо того, чтобы сдать нулевую декларацию, должны также заплатить за себя страховые взносы в фиксированном размере — размер взносов за 2017 год.

Новый бланк декларации утвержден приказом  Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017.

Что заполнять при сдаче нулевой отчетности:

  • первую страницу (титульная);
  • вторую страницу с первым разделом;
  • третью страницу со вторым разделом.

То есть всего в декларации ИП должно быть три страницы. Заполнение первой страницы ничем не отличается от обычного заполнения для тех индивидуальных предпринимателей, которые вели деятельность в 2017 году. А вот заполнение разделов будет существенно упрощенно — большинство полей останется пустыми в силу отсутствия показателей для внесения.

Подробное заполнение каждой страницы в нулевом виде смотрите ниже.

Как заполнить титульный лист нулевой декларации по доходам для ИП за 2017:

  • ИНН — вверху;
  • № корректировки — ставится 0, что означает первичность подачи;
  • период — год, за который сдается нулевая 3-НДФЛ (2017);
  • код ФНС — соответствует тому отделению, куда ИП сдаст отчет;
  • код страны — 643 ставится российскими предпринимателями;
  • код налогоплательщика — проставляется согласно порядку заполнения 3-НДФЛ;
  • ФИО предпринимателя;
  • данные о рождении;
  • реквизиты паспорта физического лица, зарегистрированного как ИП;
  • статус ИП, является ли резидентом РФ — ставится 1 или 2;
  • номер телефона;
  • информация о том, кто сдаст нулевую декларацию налоговикам. Сам предприниматель ее может принести, тогда он должен указать «1» и поставить свою подпись, можно передать такое право представителю, тогда ставится «2», написать ФИО доверенного и приложить копию доверенности.

То есть титульный лист заполняется стандартно, никаких особенностей, связанных с тем, что декларация будет подавать в нулевом виде, не предусмотрено.

Образец оформления:

Оформление первого раздела 3-НДФЛ в 2018 году:

Раздел 1 показывает сумму конечного налога к уплате ИП с доходов за год. Так как индивидуальный предприниматель не вел деятельность в 2017 году, дохода не имел, соответственно, и платить налог ему не нужно. Однако требуется заполнить некоторые поля, их всего 5 на этом листе:

  1. в верхнем поле ставится «3», что будет соответствовать случаю, когда ИП не требуется платить налог за год или требовать его возмещения из бюджета;
  2. в следующем поле, несмотря на отсутствия обязанности по налоговой уплате, нужно заполнить КБК для НДФЛ — 18210102020011000110;
  3. третье по счету поле заполняется кодом по ОКТМО — он должен соответствовать адресу проживания ИП, который был им заполнен на титульном листе;
  4. четвертое поле предназначено для указания налоговой суммы к уплате, которая в данном случае отсутствует, поэтому в поле ставится 0;
  5. пятое поле отражает налог к возмещению, данный показатель тоже принимает нулевой значение.

Таким образом, в нулевой 3-НДФЛ заполняется три первых поля, в двух оставшихся поставить нули или прочерки.

Образец заполнения 1 раздела:

Раздел 2 позволяет провести вычисление налог с дохода физического лица, полученного от предпринимательской деятельности.

Здесь производится расчет базы для налога с учетом полученных доходов, вычетов, выводится итоговая налоговая величина к уплате или возмещению.

Если у ИП не было деятельности в 2017 году, то в этом разделе предпринимателю нужно во всех полях проставить нулевые показатели или прочерки. Правильным будут оба варианта заполнения декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание: несмотря на то, что во втором разделе никаких данных вносить не нужно, заполнить его прочерками или нулями все-таки требуется. Тем самым ИП покажет отсутствие деятельности в отчетном году и подтвердит, что действительно подает нулевую декларацию.

Образец заполнения 2 раздела:

После заполнения трех страниц 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю нужно их распечатать, подписать и передать в ФНС в срок до 3 мая 2018  включительно.

Не печатаются оставшиеся листы, не проставляются в них нулевые значения или прочерки.

Оставшиеся листы не являются обязательными в отличие от трех указанных, а потому предприниматели заполняют их только при наличии показателей для отражения.

Не стоит опаздывать с подачей декларации, чтобы не платить штрафную 1000 руб.

Налоговый нулевый отчет ИП может передать в электронном виде.

Не нужно прикладывать к 3-НДФЛ какие-либо документы, подтверждающие отсутствие деятельности. Единственный документ, который может потребоваться ИП — это доверенность на передачу права подачи налоговой декларации в ИФНС.

Декларацию по НДФЛ удобно заполнять на сайте ФНС, где имеется специальная программа, инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе.

Бланк и образец 2017 — 2018

Скачать бланк 3-НДФЛ в 2018 году в excel бесплатно по ссылке.

Скачать образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ за 2017 год для ИП — ссылка.

Предлагаем не тратить свое время на заполнения 3-НДФЛ, а отправить отчет за 5 минут через личный кабинет налогоплательщика. Инструкцию смотрите в видео:

Вопросы и ответы

Вопрос 1: Зарегистрировал ИП в октябре 2017, никаких операций не проводил, обязательно ли сдавать 3-НДФЛ?

Ответ: Да, нужно подать нулевую декларацию.

Вопрос 2: Нужно ли подавать в налоговую те листы декларации, которые не заполнены?

Ответ: Нет, не обязательно. Обязательно сдавать только три первые страницы, все остальные подаются только при наличии в них данных.

Задайте свой вопрос

Источник: http://buhland.ru/nulevaya-deklaraciya-3-ndfl-za-2017-god-dlya-ip/

Декларация 3-НДФЛ для ИП

3 ндфл образец для заполнения для ип нулевая 2018

Представление декларации 3 НДФЛ для ИП за 2017 год обязательно в установленных законом случаях. НК РФ содержит 3 основания для ее сдачи индивидуальным предпринимателем:

  • Ведение деятельности на общем режиме налогообложения;
  • Заявление ИП на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ЕСХН и Патенте) налогового вычета;
  • Получение ИП дохода от продажи имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности.

Открыть расчетный счет в Сбербанке

Сроки и порядок представления отчетности зависят от того, по какому из указанных оснований сдается декларация. Рассмотрим вкратце каждое из оснований.

Ип на осно

Сдача отчетности по форме 3 НДФЛ Ип на осно за 2017 год является обязанностью, установленной Налоговым кодексом. По итогам каждого года все предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ с суммой налога, подлежащего уплате в бюджет. Декларация сдается в строго установленный законом срок, нарушение которого грозит ИП существенным штрафом.

Ип на усн, енвд, псн или есхн

Сдает ли ИП 3 НДФЛ при нахождении на специальном режиме налогообложения? Несмотря на то, что Налоговым кодексом предприниматели-спецрежимники освобождены от обязанности сдачи декларации по подоходному налогу, в ряде случаев они это сделать обязаны. Например, при продаже имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности или получении дохода, не подпадающего под выбранный режим налогообложения.

Почему именно при продаже имущества не использовавшегося в деятельности? Доход, полученный от продажи имущества, используемого в целях извлечения прибыли, ИП включает в налоговую базу для расчета налога. При продаже имущества, не использовавшего в видах деятельности заявленных ИП при регистрации, доход подлежит обложению НДФЛ в порядке, установленном НК РФ.

При этом обратите внимание, что при продаже имущества, не использовавшего в предпринимательской деятельности и находящейся в собственности ИП более трех (в ряде случаев пяти) лет обязанность сдать отчетность отпадает.

Форма 3 НДФЛ для ИП за 2017 год (скачать бесплатно) должна быть актуальна на тот период, за который она представляется. Сдача декларации по устаревшей форме повлечет отказ в ее принятии и в ряде случае в пропуск срока представления.

ИП на спецрежиме вправе, как физическое лицо, обратиться за получением вычета по понесенным расходам на покупку или постройку жилья, оплату лечения или обучения, затратам на страхование жизни и т.д. Но при этом вычет он может заявить только в том случае, если в отчетном периоде он имел налогооблагаемый доход.

Например, параллельно работал по трудовому договору и получал зарплату, с которой работодателем был уплачен в бюджет подоходный налог. Если же ИП не имеет иных доходов, кроме как получаемых в рамках ведения деятельности на спецрежиме, заявить вычет он не может.

Сдача декларации при заявлении вычета является правом, а не обязанностью ИП и поэтому не имеет ограниченных сроков представления, как в случае с Ип на осно и предпринимателями, получившими доход от продажи имущества. Ответив на вопрос, нужно ли ИП сдавать 3 НДФЛ, перейдем к особенностям представления и заполнения отчетности по подоходному налогу.

3 НДФЛ для ИП: сроки сдачи в 2018 году

Как было сказано выше, ограниченные сроки представления отчетности по подоходному налогу установлены для предпринимателей на общем режиме налогообложения и предпринимателей, получивших доход от реализации имущества, не используемого в предпринимательской деятельности.
ИП на спецрежимах, сдающие декларацию для целей получения налоговых вычетов, не ограничены временными рамками и могут представить ее в любое время.

Сроки сдачи 3 НДФЛ для ИП зависят от основания представления отчетности:

  • По результатам отчетного периода;

ИП, ведущие деятельность на ОСНО и предприниматели, получившие указанный выше доход, обязаны отчитаться в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на первый рабочий день. В 2018 году переноса срока не будет, поэтому за 2017 год ИП обязаны представить декларацию не позднее 30 апреля 2018 года.

3 НДФЛ при закрытии ИП представляется в срок не позднее пяти с даты снятия с учета (внесения сведений в ЕГРИП).

Заполнение 3 НДФЛ для ИП

Порядок и особенности заполнения отчетности по подоходному налогу зависят от причины сдачи отчетности:

  • При ведении деятельности в рамках ОСНО;
  • При заявлении вычета ИП;
  • При получении дохода от продажи имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности.

При этом, необходимо отметить, что Ип на осно вправе указать в декларации вычеты, предусмотренные, как для обычных граждан, так и исключительно для ИП.

Как заполнить 3 НДФЛ ИП на общем режиме

Если декларацию сдает предприниматель на общем режиме, не заявляющий никаких вычетов, кроме профессиональных, он заполняет следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Лист В. Начинать заполнение отчетности лучше в обратном порядке, начиная с листа В и заканчивая титульным листом.

Таблица № 1. Особенности заполнения листа В

Номер строки (графы)Вносимые данные

Источник: https://nalogu-net.ru/deklaraciya-3-ndfl-dlya-ip/

3-НДФЛ нулевая 2018 – для ИП, образец, через Госуслуги, от продажи автомобиля, через личный кабинет, как заполнить

3 ндфл образец для заполнения для ип нулевая 2018

Люди, начинающие свою предпринимательскую деятельность, мечтают о том, чтобы она непрерывно приносила им достойный доход, независимо от сезона, состояния экономики и иных факторов. Однако на практике так бывает далеко не всегда, и нередко случается, что в определенном налоговом периоде никакой прибыли зафиксировано не было.

Кроме того, порой бизнесменам приходится на время останавливать свою работу по тем или иным причинам. Естественно, при этом говорить о получении какого-либо дохода не приходится. Тем не менее, даже при отсутствии налогооблагаемой прибыли подача отчетности в ФНС является обязательной.

Что это такое?

Отечественным законодательством предусматривается обязанность каждого физического отчитываться перед налоговой службой о полученных в течение налогового периода доходах, если таковые были. Для этого используется специальная форма отчетности 3-НДФЛ.

Подавать в отделение ФНС данный документ обычные граждане должны в том случае, если они получили какую-то прибыль помимо своего основного места работы.

Что касается тех физических лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, то они предоставлять отчетность обязаны даже в том случае, если от своей деятельности не получили прибыли за отчетный период.

При этом в налоговую направляется 3-НДФЛ нулевая для ИП, которая от стандартного документа отличается лишь нулевыми показателями прибыли, и, соответственно, отсутствием налогооблагаемой базы.

Кто отчитывается?

По состоянию на 2018 год подача декларации является обязательной для следующих категорий граждан:

  • получивших в течение отчетного периода дополнительные доходы физических лиц;
  • зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (при условии, что ими было избрано налогообложение по общей, а не упрощенной системе);
  • ведущих частную адвокатскую или нотариальную деятельность.

Законодательная база

Необходимость предоставления отчетности физическими лицами обусловлена нормами Налогового кодекса РФ. В различных его статьях четко прописаны обязательные случаи оформления данного документа, сроки подачи, ответственность за неподачу и прочие моменты.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина от 24 декабря 2014 года.

Нулевая 3-НДФЛ

Любое физическое лицо, будь то наемный рабочий или индивидуальный предприниматель, должно с получаемого дохода уплачивать налоги в госказну. Однако далеко не всегда регистрация в качестве ИП автоматически означает получение реальной прибыли.

Кроме того, человек может заниматься предпринимательской деятельностью лишь в свободное от основной работы время или же для него это и вовсе некое хобби.

Естественно, в подобных случаях не исключено появление временных периодов, когда никакой прибыли зафиксировано не было. Но даже тогда ИП обязан отчитываться о своей деятельности перед налоговым органами, подавая декларацию, называемую нулевой.

Для ИП

Бизнесмены, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность и избравшие для себя общую систему налогообложения, являются основными субъектами, обязанными направлять в ФНС декларацию независимо от того, был ими получен доход на протяжении отчетного периода или нет. В противном случае весьма вероятен визит инспекторов с проверкой.

Подача нулевой декларации ИП является свидетельством того, что никакой прибыли за отчетный период ему получить не удалось, но при этом он не собирается полностью прекращать свою деятельность.

От продажи автомобиля

Еще один пример, когда может потребоваться подача нулевой 3-НДФЛ – продажа личного транспортного средства.

В тех случаях, когда прибыль от подобной сделки отсутствует, то есть цена продажи ниже цены покупки, когда стоимость авто не превышает порог в 250 тысяч рублей, а также при условии владения им не протяжении трех и более лет, уплата налога не предусмотрена.

Тем не менее, даже подобные обстоятельства не являются основаниями для уклонения от подачи декларации, просто она будет с нулевыми показателями.

В других случаях

Также нередко с необходимостью предоставления в налоговую нулевой отчетности приходится сталкиваться физическим лицам, занимающимся частной практикой, например, адвокатской и нотариальной.

Отсутствие дохода может быть обусловлено либо перерывом в деятельности, либо банальным отсутствием клиентов.

Как заполнить?

При заполнении бланка декларации должны указываться следующие данные:

  • ФИО и регистрационный адрес физического лица;
  • персональный номер налогоплательщика;
  • сведения из документа, используемого в качестве удостоверения личности;
  • информация относительно полученных доходов;
  • контакты, позволяющие связаться с человеком, если возникнет такая необходимость.

К декларации в обязательном порядке должна быть приложена документация, служащая для подтверждения полученной прибыли.

Заполнение 3-НДФЛ может осуществляться в ручном режиме или на компьютере. При этом важно, чтобы отчетный документ не содержал никаких ошибок или исправлений.

Информация в полях прописывается заглавными печатными буквами. Пустых строчек быть не должно, в них проставляются прочерки. Запись ведется исключительно с одной стороны листа. Внесение информации о суммах, полученных в качестве доходов, а также тех, которые относятся к расходам, осуществляется исключительно в рублевом эквиваленте.

На каждой странице документа должны быть указаны данные, касающиеся налогоплательщика.

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ здесь.

Как подать?

Заполненный бланк декларации должен подаваться в отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации ИП (жительства физического лица).

Через Госуслуги

Одним из популярных способов подачи 3-НДФЛ является отправка посредством Госуслуг. Многие граждане имеют аккаунт на данном портале, что дает им возможность, наряду с получение прочих услуг от госорганов, отчитываться перед налоговой.

Для этого потребуется всего лишь внести необходимые данные в соответствующую форму на сайте.

Через личный кабинет

Другой удобный веб-сервис, позволяющий производить подачу отчетности в дистанционном режиме, — «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Для этого необходимо предварительно зарегистрироваться, затем зайти в раздел «Налоги и сборы» и нажать на кнопку с надписью, предполагающей подачу декларации.

После этого понадобиться выполнить прикрепление электронного отчета, указать код отделения инспекции, где была произведена постановка на учет, и отослать заполненную форму.

Лично

Для тех, кто привык к более традиционным способам общения с налоговыми органами, сохраняется возможность подать образец нулевой 3 НДФЛ для ИП посредством личного визита.

Из документов, помимо заполненной декларации, необходимо иметь при себе лишь паспорт для подтверждения собственной личности.

Сроки

Подача нулевой 3-НДФЛ должна осуществляться до завершения апреля года, идущего за отчетным. В том случае, если 30-е число этого месяца оказывается выходным, то дедлайн сдвигается на ближайший рабочий день.

Распространенные ошибки

В ходе заполнения декларации налогоплательщиками могут быть допущены определенные ошибки, наиболее типичными и распространенными из которых являются:

  • пропуск некоторых листов, требующих заполнения;
  • отсутствие номера корректировки;
  • указание неверного кода налогоплательщика;
  • внесение кода ОКАТО, соответствующего месту предшествующей регистрации;
  • невнесение данных, касающихся налоговых вычетов;
  • проставление подписи исключительно на финальном листе;
  • отсутствие документальных подтверждений понесенных расходов;
  • отсутствие прописанного кода бюджетной классификации;
  • внесение некорректных банковских реквизитов.

Необходимо быть внимательными, чтобы не тратить впоследствии время на повторное оформление документа и его подачу в налоговую.

На видео о нулевой декларации

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/nulevaja-3-ndfl/

3-НДФЛ образец заполнения в 2018 г

3 ндфл образец для заполнения для ип нулевая 2018

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/poshagovoe-rukovodstvo-i-obrazec-zapolneniya-3-ndfl

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2019 году: пример – Все о финансах

3 ндфл образец для заполнения для ип нулевая 2018
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

8 800 350-29-83

 

Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру, машину, получивших доход иным образом. Пришло время посвятить статью данной теме.

Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ

В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.

В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

До какого числа подается декларация

В 2019 году гражданам отведены те же сроки, что и всегда. Подать декларацию за этот период можно вплоть до 3 мая 2019 года. При этом если заявляется право на вычет, заполнить и отправить бланк можно и в течение года.

Куда и как подают форму

После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2019 год, вы выбираете подходящий способ подачи:

  • Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
  • Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
  • Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
    Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр –  скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.

Рис. 1. Заглавная страница налоговой декларации о доходах физлиц — образец заполнения

Конкретные требования к заполнению формуляра КНД 1151020

  1. Следует заполнять ячейки кириллицей, печатными буквами слева направо.
  2. Используйте ручку с чернилами синего/черного оттенка.
  3. Допускается заполнять формуляр печатным способом, подобрав печатный шрифт и шингл, попадающий в ячейки.

  4. Если в поле писать нечего, нужно поставить один прочерк.
  5. Суммы в декларации указываются в рублях и копейках. Исключение составляют суммы самого налога, который принято округлять до рубля.

  6. Если вы получили доход за границей, следует пересчитать его в рубли по курсу ЦБ на день заполнения декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

ПодразделЧто писать
ШапкаИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС.
Код страныКод страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства.
Код категории плательщикаКод для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770
Сведения о налогоплательщикеФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2).
Перечень прилагаемых документовВ зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д.
Число страницУказать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями**
ПодписьВручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

СКАЧАТЬ 3-НДФЛ новая форма 2018 бланк образец заполнения

Какие листы и когда заполнять

В налоговой декларации типа КНД 1151020 есть девятнадцать листов, и на сайте ФНС подробно даются инструкции по заполнению каждого. Мы приведем наиболее часто используемые налогоплательщиками ведомости:

Лист А – позволяет указать сведения о проданной квартире, машине.

  • Лист Е1 – для указания социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка. Также здесь понадобятся сведения из листа А.
  • Лист Д1 – заполняется под имущественный вычет, если квартира продана, нужно заполнить также лист Д3 и два раздела №№ 1-2.

Раздел 1:

Раздел 2:

  • Лист Д2 – заполняется при продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет и для получения налогового вычета на это жилье.

Лист Д2:

Как заполнить декларацию онлайн

Не всем удобно идти в налоговую по месту регистрации, просить бланк и вручную его заполнять. Больше свободного времени находишь, сидя за компьютером. И поэтому простейшим способом заполнения налоговой декларации КНД 1151020 будет регистрация на официальном сайте ФНС.

Пошагово процесс выглядит так:

  1. Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
  2. Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.
  3. Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
  4. Выбрать раздел «Составление НД».
  5. Указать, за какой отчетный период подается декларация.
  6. Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
  7. Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
  8. Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
  9. Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
  10. Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
  11. Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.

Примеры заполнения 3-НДФЛ

Давайте возьмем один из ранее указанных листов и посмотрим, как в него вносились данные:

Пример. Гражданка Кирчанова А.С. продала квартиру в 2016 году, и в 2017 подала декларацию за прошедший период. Квартира была передана к ней по наследству в 2014 году, значит, во владении она пробыла меньше 3 отведенных по закону лет, и сделка облагается налогом на доход Кирчановой.

К декларации она должна приложить договор купли-продажи, платежный документ, подтверждение срока владения жилплощадью и свидетельство вступления в права наследства. В листе декларации А гражданки Кирчановой будут указаны сведения о покупателе (Киселев А. В.

), его ИНН (7705888888), сумма сделки (2 500 000 р), облагаемая налогом сумма без вычета (1 500 000р), точная сумма налога (195 000р).

Лист А, заполнение сведений о продаже квартиры:

Примерно так же заполняются другие листы и разделы документа. Если это раздел 2, в котором определяется облагаемая налогом годовая финансовая база, то в него нужно внести по строкам:

  • 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
  • 010 – общая сумма дохода.
  • 040 – информация о налоговом вычете.
  • 060 – подведение итога, указание общей суммы.
  • 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
  • 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
  • 130 – разница между 070 и 080.

Раздел 2, общая сумма и налог:

Какая программа поможет заполнить декларацию

Существует множество вариантов, но официальный из них один. Называется «Декларация», скачать этот софт можно прямо на сайте ФНС. Скачивание абсолютно бесплатно, софт раздается в общем доступе всем зарегистрированным налогоплательщикам.

Эта программа автоматически сохраняет данные о налогоплательщике, проставляет их при заполнении – вам нужно только указать доход и его тип. Далее, в зависимости от ставки, по которой вы платите (резидент или нерезидент), программа рассчитывает размер налога.

Естественно, вычеты тоже принимаются к сведению.

Выводы

Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.

Старайтесь все же внимательно прочесть все 19 разделов, чтобы указать информацию, относящуюся к вашим доходам. Всегда можно получить консультацию, позвонив на горячую линию ФНС.

В крайнем случае, первый раз подайте декларацию лично и уже на месте попросите сотрудника налоговой службы проверить ваш бланк.

Еще более простым способом будет скачать и установить программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, которая будет автоматически вносить сумму дохода, рассчитывать вычеты и сумму налога, заполняя электронный бланк.

Вам останется только проверить его, подписать цифровой подписью и выслать в налоговую, используя личный кабинет.

Прочтите также: Кто и как может воспользоваться профессиональными вычетами по НДФЛ

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-zapolnit-3-ndfl

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.